Анализ финансового состояния АО ХК «ГВСУ «Центр» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО ХК «ГВСУ «Центр»

АО Холдинговая компания «Главное всерегиональное строительное управление «Центр» (АО ХК «ГВСУ «Центр») действует с 7 сентября 1998 г.

ИНН 7709261816, ОГРН 1027739053451, ОКПО 07627624.

Основным видом деятельности является «Строительство жилых и нежилых зданий».

Адрес: 109147, город Москва, Воронцовская улица, 21а стр.1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО ХК «ГВСУ «Центр»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО ХК «ГВСУ «Центр»

Рисунок 3 – Структура активов АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО ХК «ГВСУ «Центр»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО ХК «ГВСУ «Центр»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО ХК «ГВСУ «Центр»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО ХК «ГВСУ «Центр»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО ХК «ГВСУ «Центр»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО ХК «ГВСУ «Центр»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО ХК «ГВСУ «Центр»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО ХК «ГВСУ «Центр»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО ХК «ГВСУ «Центр» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО ХК «ГВСУ «Центр» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО ХК «ГВСУ «Центр» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы50 37543 37236 32429 276
Основные средства66 54269 15660 06450 834
Финансовые вложения221 795220 595303 595220 590
Отложенные налоговые активы267 875593 182608 291681 708
Всего по разделу 1606 587926 3051 008 274982 408
2. Оборотные активы
Запасы4 135 6191 956 721795 802325 628
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям27 28940 92847 79865 256
краткосрочная дебиторская задолженность4 308 7163 205 0133 598 7783 656 437
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)815 122207 995160 646278 487
Денежные средства и денежные эквиваленты160 239744 461179 309124 154
Прочие оборотные активы1 444 7252 830 67749 400244 901
Всего по разделу 210 891 7108 985 7954 831 7334 694 863
Баланс11 498 2979 912 1005 840 0075 677 271
3. Капитал и резервы
Уставный капитал315 913315 913315 913315 913
Резервный капитал15 79615 79615 79615 796
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 333 6753 028 2132 280 9492 318 075
Всего по разделу 34 665 3843 359 9222 612 6582 649 784
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства08020200 000
Отложенные налоговые обязательства48 42021 1781 838238
Итого по разделу 448 42021 9801 838200 238
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 102 976569 391521 696544 994
Кредиторская задолженность4 543 8875 564 8842 438 9962 072 983
Оценочные обязательства1 137 630395 923264 819209 272
Всего по разделу 56 784 4936 530 1983 225 5112 827 249
Баланс11 498 2979 912 1005 840 0075 677 271

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка12 203 54012 855 5294 516 631
Себестоимость(11 169 963)(11 950 926)(4 123 134)
Валовая прибыль (убыток)1 033 577904 603393 497
Коммерческие расходы(175 053)(100 308)(11 261)
Управленческие расходы(571 933)(695 506)(594 383)
Прибыль (убыток) от продаж286 591108 789(212 147)
Доходы от участия в других организациях11 421107 269473 829
Проценты к получению615 22925 95333 486
Проценты к уплате(568 836)(97 188)(89 658)
Прочие доходы9 812 567253 96796 259
Прочие расходы(11 780 834)(878 049)(339 739)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 623 862)(479 259)(37 970)
Текущий налог на прибыль(32 268)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств27 24420 8711 600
Изменение отложенных налоговых активов325 95830 98973 417
Прочее(653)(106 418)(0)
Чистая прибыль (убыток)(1 303 581)(533 817)37 047

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------