Анализ финансового состояния ООО «Прод Лайн» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Прод Лайн»

ООО «Прод Лайн» зарегистрировано 19 апреля 2005 г.

ИНН 2801102664, ОГРН 1052800040567, ОКПО 70702896.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах».

Адрес: 680021, Хабаровский край, город Хабаровск, улица Дикопольцева, дом 47, помещение 25.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Прод Лайн»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Прод Лайн»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Прод Лайн»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Прод Лайн»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Прод Лайн» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Прод Лайн» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Прод Лайн»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Прод Лайн»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Прод Лайн»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Прод Лайн»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Прод Лайн» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Прод Лайн»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Прод Лайн»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Прод Лайн» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Прод Лайн» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Прод Лайн» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Прод Лайн» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ООО «Прод Лайн» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Прод Лайн» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)