Анализ финансового состояния АО «ФПК» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ФПК»

АО «Федеральная Пассажирская Компания» (АО «ФПК») зарегистрировано 3 декабря 2009 г.

ИНН 7708709686, ОГРН 1097746772738, ОКПО 94154560.

Основным видом деятельности является «Перевозка пассажиров железнодорожным транспортом в междугородном сообщении».

Адрес: 107078, город Москва, Маши Порываевой улица, 34.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФПК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФПК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ФПК» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ФПК» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ФПК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ФПК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФПК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФПК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ФПК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ФПК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ФПК» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ФПК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ФПК»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ФПК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ФПК»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ФПК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ФПК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ФПК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ФПК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ФПК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ФПК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «ФПК» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы822 999735 316637 140536 282
Результаты исследований и разработок2 5428 3101 2509 973
Основные средства218 184 360247 162 531265 402 240285 328 169
Доходные вложения в материальные активы43 41237 59923 1963 937
Финансовые вложения1 317 1371 247 1371 572 1371 420 482
Отложенные налоговые активы0002 465 176
Прочие внеоборотные активы368 429321 511293 3891 536 681
Всего по разделу 1220 738 879249 512 404267 929 352291 300 700
2. Оборотные активы
Запасы3 583 0543 857 2943 780 5144 473 644
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям11 85611 57913 07910 807
краткосрочная дебиторская задолженность12 090 78711 274 99215 711 52521 728 706
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)010 600 00020 550 000869 338
Денежные средства и денежные эквиваленты13 286 4286 504 3462 361 5123 856 564
Прочие оборотные активы300 649231 465403 386353 164
Всего по разделу 229 272 77432 479 67642 820 01631 292 223
Баланс250 011 653281 992 080310 749 368322 592 923
3. Капитал и резервы
Уставный капитал165 461 041171 961 041171 961 041206 961 041
Переоценка внеоборотных активов333 4771 904 4511 892 5771 561 222
Добавочный капитал (без переоценки)19 268 14412 768 14427 768 1448 670 375
Резервный капитал616 9221 012 4771 316 6981 316 698
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 847 91113 544 55519 878 591(11 949 786)
Всего по разделу 3193 527 495201 190 668222 817 051206 559 550
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства20 515 58238 677 05449 213 53048 500 000
Отложенные налоговые обязательства3 457 3424 370 6894 745 0330
Прочие обязательства0001 158 151
Итого по разделу 423 972 92443 047 74353 958 56349 658 151
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 433 7787 369 2881 304 81315 888 354
Кредиторская задолженность24 429 92424 803 78327 201 97445 741 917
Доходы будущих периодов429 018333 701243 59213 040
Оценочные обязательства5 214 2035 244 6735 222 1904 301 086
Прочие обязательства4 3112 2241 185430 825
Всего по разделу 532 511 23437 753 66933 973 75466 375 222
Баланс250 011 653281 992 080310 749 368322 592 923

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка226 124 901236 871 820130 930 077
Себестоимость(200 372 134)(209 503 396)(163 501 627)
Валовая прибыль (убыток)25 752 76727 368 424(32 571 550)
Коммерческие расходы(454)(95)(67)
Управленческие расходы(21 807 867)(21 356 344)(18 017 102)
Прибыль (убыток) от продаж3 944 4466 011 985(50 588 719)
Доходы от участия в других организациях66 13930 792780
Проценты к получению760 0111 003 884304 425
Проценты к уплате(2 760 302)(3 984 703)(4 155 151)
Прочие доходы14 733 76322 563 23324 080 607
Прочие расходы(7 958 397)(16 561 316)(13 019 072)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 785 6609 063 875(43 377 130)
Текущий налог на прибыль(2 683 433)(526 777)9 726 885
Прочее(17 817)(12 714)44 826
Чистая прибыль (убыток)6 084 4108 524 384(33 605 419)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------