Анализ финансового состояния АО «Донская обувь» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Донская обувь»

АО «Донская Обувь» действует с 28 января 1993 г.

ИНН 7114001321, ОГРН 1027101373716, ОКПО 00359289.

Основным видом деятельности является «Производство обуви».

Адрес: 301782, Тульская область, город Донской, микрорайон Шахтерский, Полевая улица, 12-а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Донская обувь»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Донская обувь»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Донская обувь» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Донская обувь»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Донская обувь»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Донская обувь» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Донская обувь» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Донская обувь»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Донская обувь»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Донская обувь»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Донская обувь»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Донская обувь»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Донская обувь»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Донская обувь» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Донская обувь» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Донская обувь» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Донская обувь» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Донская обувь» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «Донская обувь» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства149111172149
Отложенные налоговые активы1 7861 6841 3681 191
Всего по разделу 11 9351 7951 5401 340
2. Оборотные активы
Запасы3 3465 6973 9442 439
краткосрочная дебиторская задолженность36 21332 03540 00486 518
Денежные средства и денежные эквиваленты15914420248
Всего по разделу 239 71837 87643 96889 205
Баланс41 65339 67145 50890 545
3. Капитал и резервы
Уставный капитал130130130130
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-2400
Добавочный капитал (без переоценки)3 3803 0242 9782 743
Резервный капитал7777
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 04213 23514 02514 314
Всего по разделу 316 55916 37217 14017 194
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00036 326
Кредиторская задолженность23 89323 03628 07536 090
Оценочные обязательства1 201263293935
Всего по разделу 525 09423 29928 36873 351
Баланс41 65339 67145 50890 545

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка171 829201 916207 574
Себестоимость(118 515)(139 636)(141 463)
Валовая прибыль (убыток)53 31462 28066 111
Коммерческие расходы(1 070)(1 168)(1 041)
Управленческие расходы(51 105)(57 782)(63 136)
Прибыль (убыток) от продаж1 1393 3301 934
Проценты к уплате(0)(0)(278)
Прочие доходы396215387
Прочие расходы(1 494)(2 167)(1 635)
Прибыль (убыток) до налогообложения411 378408
Текущий налог на прибыль(204)(631)(354)
Прочее(0)(3)(0)
Чистая прибыль (убыток)(163)74454

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------