Анализ финансового состояния АО «Электросигнал» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Электросигнал»

АО «Электросигнал» действует с 12 сентября 1996 г.

ИНН 3650001159, ОГРН 1023601610504, ОКПО 08615801.

Основным видом деятельности является «Производство радиоэлектронных средств связи».

Адрес: 394026, Воронежская область, город Воронеж, Электросигнальная улица, 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электросигнал»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электросигнал»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Электросигнал» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Электросигнал»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Электросигнал»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электросигнал» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электросигнал» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Электросигнал»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Электросигнал»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Электросигнал»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Электросигнал»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Электросигнал» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Электросигнал»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Электросигнал»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Электросигнал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Электросигнал» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Электросигнал» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Электросигнал» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Электросигнал» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства996 963983 976951 824901 844
Финансовые вложения34 44315 6044 7044 704
Отложенные налоговые активы61 11474 375150 957128 073
Прочие внеоборотные активы16 08911 5876 9123 522
Всего по разделу 11 108 6091 085 5421 114 3971 038 143
2. Оборотные активы
Запасы1 134 594902 0921 572 6832 523 086
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 8233 8393 99429 892
краткосрочная дебиторская задолженность1 284 3221 246 2913 401 0024 419 499
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)206 470134 988475 060180 001
Денежные средства и денежные эквиваленты115 020216 672330 673764 613
Прочие оборотные активы102 9174 2226867
Всего по разделу 22 845 1462 508 1045 783 4807 917 158
Баланс3 953 7553 593 6466 897 8778 955 301
3. Капитал и резервы
Уставный капитал208 822208 822208 822208 822
Переоценка внеоборотных активов548 232573 031573 031573 031
Добавочный капитал (без переоценки)85 45385 45385 45385 453
Резервный капитал20 88210 91810 91810 918
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)935 889957 5271 255 8751 229 971
Всего по разделу 31 799 2781 835 7512 134 0992 108 195
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства967 963840 0571 710 0472 250 367
Отложенные налоговые обязательства50 34830 80530 805814
Оценочные обязательства0011 6448 032
Прочие обязательства4 4464 4464 4464 446
Итого по разделу 41 022 757875 3081 756 9422 263 659
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства129 317260 909298 986371 809
Кредиторская задолженность1 002 403621 6782 659 4554 153 552
Оценочные обязательства0048 39558 086
Всего по разделу 51 131 720882 5873 006 8364 583 447
Баланс3 953 7553 593 6466 897 8778 955 301

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка4 352 9825 452 3105 465 197
Себестоимость(3 996 115)(4 327 200)(4 595 207)
Валовая прибыль (убыток)356 8671 125 110869 990
Коммерческие расходы(3 675)(12 834)(3 270)
Управленческие расходы(0)(509 833)(471 184)
Прибыль (убыток) от продаж353 192602 443395 536
Доходы от участия в других организациях(0)(0)914
Проценты к получению6 63217 45111 823
Проценты к уплате(122 985)(112 941)(168 569)
Прочие доходы144 896219 003217 396
Прочие расходы(250 220)(412 032)(299 169)
Прибыль (убыток) до налогообложения131 515313 924157 931
Текущий налог на прибыль(39 268)(20 803)(54 574)
Изменение отложенных налоговых обязательств(6 192)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов15 381(0)(0)
Прочее9 7434 6623 306
Чистая прибыль (убыток)111 179297 783106 663

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------