Анализ финансового состояния АО «Электросигнал» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Электросигнал»

АО «Электросигнал» действует с 12 сентября 1996 г.

ИНН 3650001159, ОГРН 1023601610504, ОКПО 08615801.

Основным видом деятельности является «Производство радиоэлектронных средств связи».

Адрес: 394026, Воронежская область, город Воронеж, Электросигнальная улица, 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электросигнал»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Электросигнал»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Электросигнал»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Электросигнал»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электросигнал» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Электросигнал» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Электросигнал»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Электросигнал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Электросигнал»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Электросигнал»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Электросигнал»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

аблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Электросигнал» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Электросигнал»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Электросигнал»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Электросигнал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Электросигнал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Электросигнал» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Электросигнал» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Электросигнал» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Электросигнал» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства983 976951 824944 464901 522
Финансовые вложения15 6044 7044 7044 704
Отложенные налоговые активы74 37572 65474 30757 923
Прочие внеоборотные активы11 5876 9123 5221 490
Всего по разделу 11 085 5421 036 0941 026 997965 639
2. Оборотные активы
Запасы902 0921 572 6832 907 8832 080 077
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 8393 994106 8510
краткосрочная дебиторская задолженность1 246 2913 401 0024 174 7684 200 601
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)134 988475 060180 0010
Денежные средства и денежные эквиваленты216 672330 673764 6131 178 204
Прочие оборотные активы4 22268673 474
Всего по разделу 22 508 1045 783 4808 134 1837 462 356
Баланс3 593 6466 819 5749 161 1808 427 995
3. Капитал и резервы
Уставный капитал208 822208 822208 822208 822
Переоценка внеоборотных активов573 031509 19100
Добавочный капитал (без переоценки)85 45385 45385 45385 453
Резервный капитал10 91810 91810 91810 441
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)957 5271 115 2221 639 6191 899 880
Всего по разделу 31 835 7511 929 6061 944 8122 204 596
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства840 0571 710 0472 250 3672 130 186
Отложенные налоговые обязательства30 805156 995153 051135 096
Оценочные обязательства011 6448 0327 308
Прочие обязательства4 4464 4464 446129
Итого по разделу 4875 3081 883 1322 415 8962 272 719
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства260 909298 986371 809573 465
Кредиторская задолженность621 6782 659 4554 370 5773 298 265
Оценочные обязательства048 39558 08678 950
Всего по разделу 5882 5873 006 8364 800 4723 950 680
Баланс3 593 6466 819 5749 161 1808 427 995

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка5 452 3105 465 1976 797 684
Себестоимость(4 327 200)(4 595 207)(5 549 548)
Валовая прибыль (убыток)1 125 110869 9901 248 136
Коммерческие расходы(12 834)(3 270)(2 743)
Управленческие расходы(509 833)(471 184)(513 407)
Прибыль (убыток) от продаж602 443395 536731 986
Доходы от участия в других организациях(0)914(0)
Проценты к получению17 45111 8235 329
Проценты к уплате(112 941)(168 569)(204 695)
Прочие доходы219 003217 396232 171
Прочие расходы(412 032)(299 169)(303 205)
Прибыль (убыток) до налогообложения313 924157 931461 586
Текущий налог на прибыль(20 803)(54 269)(128 086)
Прочее4 6623 306908
Чистая прибыль (убыток)297 783106 968334 408

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------