Анализ финансового состояния АО «РАТЕП» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «РАТЕП»

АО «РАТЕП» действует с 9 апреля 1993 г.

ИНН 5043000212, ОГРН 1025005598969, ОКПО 07522552.

Основным видом деятельности является «Производство радиолокационной, радионавигационной аппаратуры и радиоаппаратуры дистанционного управления».

Адрес: 142205, Московская область, город Серпухов, улица Дзержинского, дом 11.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «РАТЕП»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «РАТЕП»

Рисунок 3 – Структура активов АО «РАТЕП» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «РАТЕП»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «РАТЕП»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «РАТЕП» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «РАТЕП» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «РАТЕП»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «РАТЕП»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «РАТЕП»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «РАТЕП»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «РАТЕП»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «РАТЕП»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «РАТЕП» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «РАТЕП» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «РАТЕП» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «РАТЕП» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «РАТЕП» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «РАТЕП» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы351077
Результаты исследований и разработок39 63280 674116 050146 341
Основные средства346 052318 636300 230331 089
Финансовые вложения2 5002 5002 5004 400
Отложенные налоговые активы18 58114 61918 04357 849
Прочие внеоборотные активы11 78917 17744 80464 971
Всего по разделу 1418 589433 616481 634604 657
2. Оборотные активы
Запасы2 770 1742 998 1653 742 7634 151 333
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям32 502108 231162 219173 888
краткосрочная дебиторская задолженность389 3471 228 3901 189 8611 061 506
Денежные средства и денежные эквиваленты1 538 661834 114657 035292 885
Прочие оборотные активы1 64906209
Всего по разделу 24 732 3335 168 9005 751 8845 679 821
Баланс5 150 9225 602 5166 233 5186 284 478
3. Капитал и резервы
Уставный капитал67676767
Переоценка внеоборотных активов321 689318 993318 578318 578
Резервный капитал10101010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 024 3902 289 8052 229 5701 821 092
Всего по разделу 32 346 1562 608 8752 548 2252 139 747
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0308 933391 0111 104 643
Отложенные налоговые обязательства292 571300 070241 104194 070
Итого по разделу 4292 571609 003632 1151 298 713
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства27 35662 286165 971179 429
Кредиторская задолженность2 410 8932 249 7932 805 2962 570 934
Оценочные обязательства73 94672 55981 91195 655
Всего по разделу 52 512 1952 384 6383 053 1782 846 018
Баланс5 150 9225 602 5166 233 5186 284 478

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 186 7561 331 8201 621 602
Себестоимость(1 792 998)(1 353 221)(1 938 682)
Валовая прибыль (убыток)393 758(21 401)(317 080)
Коммерческие расходы(29 838)(78 827)(27 502)
Управленческие расходы(17 094)(17 018)(321)
Прибыль (убыток) от продаж346 826(117 246)(344 903)
Доходы от участия в других организациях2 2642 5534 244
Проценты к получению56 38731 3229 142
Проценты к уплате(5 271)(35 922)(63 840)
Прочие доходы108 168306 74999 094
Прочие расходы(141 508)(250 708)(199 056)
Прибыль (убыток) до налогообложения366 866(63 252)(495 319)
Текущий налог на прибыль(75 930)(6 762)87 377
Изменение отложенных налоговых обязательств(7 498)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(3 961)(0)(0)
Прочее(16 757)9 364(536)
Чистая прибыль (убыток)262 720(60 650)(408 478)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------