Анализ финансового состояния ОАО «Легмаш» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Легмаш»

Открытое акционерное общество «Арзамасский завод «Легмаш» (ОАО «Легмаш») действует с 27 октября 1992 г.

ИНН 5243001862, ОГРН 1025201335774, ОКПО 10661317.

Основным видом деятельности является «Производство прочих машин и оборудования общего назначения, не включенного в другие группировки».

Адрес: 607223, Нижегородская область, город Арзамас, улица Ленина, 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Легмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Легмаш»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Легмаш» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Легмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Легмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Легмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Легмаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Легмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Легмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Легмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Легмаш»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Легмаш» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Легмаш»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Легмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Легмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Легмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Легмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Легмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Легмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности ОАО «Легмаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства105 56691 885135 139131 581
Финансовые вложения66666666
Отложенные налоговые активы2282282591 413
Всего по разделу 1105 86092 179135 464133 060
2. Оборотные активы
Запасы140 868241 626222 853288 042
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00646646
краткосрочная дебиторская задолженность13 80715 99718 9858 932
Денежные средства и денежные эквиваленты223232248
Прочие оборотные активы37222011880
Всего по разделу 2155 069258 166242 624297 748
Баланс260 929350 345378 088430 808
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 6593 6593 6593 659
Добавочный капитал (без переоценки)34 68934 68934 68934 689
Резервный капитал014048
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)280393508520
Всего по разделу 338 62838 74238 89638 916
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства109 303101 564111 403219 800
Отложенные налоговые обязательства000583
Итого по разделу 4109 303101 564111 403220 383
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства32 68738 62741 86129 622
Кредиторская задолженность80 311171 412185 928141 887
Всего по разделу 5112 998210 039227 789171 509
Баланс260 929350 345378 088430 808

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка138 665107 872107 176
Себестоимость(125 540)(90 780)(99 192)
Валовая прибыль (убыток)13 12517 0927 984
Коммерческие расходы(2 193)(2 503)(2 997)
Прибыль (убыток) от продаж10 93214 5894 987
Проценты к уплате(11 729)(9 128)(3 882)
Прочие доходы8 60725 82424 000
Прочие расходы(7 676)(30 258)(24 757)
Прибыль (убыток) до налогообложения1341 027348
Текущий налог на прибыль(20)(904)(328)
Изменение отложенных налоговых активов(0)31(0)
Чистая прибыль (убыток)11415420

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------