Анализ финансового состояния ПАО «Саратовэнерго» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Саратовэнерго»

ПАО «Саратовэнерго» действует с 5 марта 1993 г.

ИНН 6450014808, ОГРН 1026402199636, ОКПО 00103355.

Основным видом деятельности является «Торговля электроэнергией».

Адрес: 410005, Саратовская область, город Саратов, улица им Рахова В.Г., влд 181.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Саратовэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Саратовэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Саратовэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Саратовэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Саратовэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Саратовэнерго» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Саратовэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Саратовэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Саратовэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Саратовэнерго»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Саратовэнерго» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Саратовэнерго»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Саратовэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Саратовэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Саратовэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Саратовэнерго» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы51 10670 35267 91777 815
Основные средства32 89440 13445 66568 164
Отложенные налоговые активы212 151181 429279 445352 604
Прочие внеоборотные активы27 313387 428296 786207 117
Всего по разделу 1323 464679 343689 813705 700
2. Оборотные активы
Запасы26 03525 26035 12544 413
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3533815
краткосрочная дебиторская задолженность3 199 2352 715 6902 400 3632 427 424
Денежные средства и денежные эквиваленты11 62910 930644629
Прочие оборотные активы6051 96155
Всего по разделу 23 237 5392 753 8442 436 1402 473 286
Баланс3 561 0033 433 1873 125 9533 178 986
3. Капитал и резервы
Уставный капитал128 856128 856128 856128 856
Переоценка внеоборотных активов2 3411 177742670
Добавочный капитал (без переоценки)09 8856 6667 360
Резервный капитал9 5969 5969 5969 596
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)27 3079 81317 30022 345
Всего по разделу 3168 100159 327163 160168 827
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства68 070000
Оценочные обязательства21 23916 95923 27026 857
Прочие обязательства5 3896664766 744
Итого по разделу 494 69817 62523 74633 601
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 342 8361 152 526764 401689 442
Кредиторская задолженность1 785 4201 941 9761 971 1242 214 409
Оценочные обязательства169 949161 733203 52272 707
Всего по разделу 53 298 2053 256 2352 939 0472 976 558
Баланс3 561 0033 433 1873 125 9533 178 986

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка23 675 54622 406 73522 200 099
Себестоимость(7 258 082)(6 464 544)(12 677 227)
Валовая прибыль (убыток)16 417 46415 942 1919 522 872
Коммерческие расходы(15 511 333)(15 128 487)(8 716 269)
Управленческие расходы(289 634)(311 370)(303 170)
Прибыль (убыток) от продаж616 497502 334503 433
Проценты к получению4329430
Проценты к уплате(111 406)(88 381)(51 508)
Прочие доходы241 776305 973285 832
Прочие расходы(679 658)(675 564)(706 346)
Прибыль (убыток) до налогообложения67 25244 65631 441
Текущий налог на прибыль(90 775)30 120(14 826)
Изменение отложенных налоговых обязательств41 820(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(5 391)(0)(0)
Прочее(5 639)(67 724)(11 642)
Чистая прибыль (убыток)7 2677 0524 973

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------