Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
Анализ финансового состояния АО «АК «Корвет» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АК «Корвет»
Акционерное общество «Акционерная компания «Корвет» (АО «АК «Корвет» действует с 16 марта 1992 г.
ИНН 4501006138, ОГРН 1024500509714, ОКПО 08620564.
Основным видом деятельности является «Производство арматуры трубопроводной (арматуры)».
Адрес: 640027, Курганская область, город Курган, улица Бурова Петрова, строение 120.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АК «Корвет»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АК «Корвет»
Рисунок 3 – Структура активов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АК «Корвет»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АК «Корвет»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АК «Корвет» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АК «Корвет» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АК «Корвет»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АК «Корвет»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АК «Корвет»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АК «Корвет»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «АК «Корвет» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АК «Корвет»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АК «Корвет»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АК «Корвет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «АК «Корвет» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «АК «Корвет» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «АК «Корвет» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 530 | 447 | 447 | 248 |
Основные средства | 647 681 | 643 238 | 918 105 | 897 531 |
Доходные вложения в материальные активы | 154 744 | 153 814 | 129 898 | 125 271 |
Финансовые вложения | 280 303 | 280 264 | 280 332 | 280 350 |
Отложенные налоговые активы | 4 922 | 4 891 | 6 282 | 26 874 |
Прочие внеоборотные активы | 1 481 | 2 659 | 1 415 | 230 |
Всего по разделу 1 | 1 089 661 | 1 085 313 | 1 336 479 | 1 330 504 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 916 090 | 1 111 820 | 1 227 935 | 1 352 555 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 2 | 2 | 0 | 54 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 531 532 | 1 313 498 | 1 309 560 | 1 267 826 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 75 000 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 10 409 | 2 297 | 28 069 | 205 280 |
Всего по разделу 2 | 2 458 033 | 2 502 617 | 2 565 564 | 2 825 715 |
Баланс | 3 547 694 | 3 587 930 | 3 902 043 | 4 156 219 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 99 500 | 99 500 | 99 500 | 99 500 |
Переоценка внеоборотных активов | 95 329 | 94 936 | 94 321 | 93 516 |
Резервный капитал | 24 875 | 24 875 | 24 875 | 24 875 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 775 772 | 1 857 635 | 2 052 680 | 2 419 856 |
Всего по разделу 3 | 1 995 476 | 2 076 946 | 2 271 376 | 2 637 747 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 80 000 | 338 000 |
Отложенные налоговые обязательства | 66 534 | 58 930 | 70 919 | 78 641 |
Итого по разделу 4 | 66 534 | 58 930 | 150 919 | 416 641 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 171 965 | 1 040 682 | 898 716 | 270 431 |
Кредиторская задолженность | 298 314 | 394 347 | 563 440 | 712 851 |
Оценочные обязательства | 15 405 | 17 025 | 17 592 | 118 549 |
Всего по разделу 5 | 1 485 684 | 1 452 054 | 1 479 748 | 1 101 831 |
Баланс | 3 547 694 | 3 587 930 | 3 902 043 | 4 156 219 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 4 735 444 | 4 943 871 | 5 258 731 |
Себестоимость | (4 304 435) | (4 352 167) | (4 451 458) |
Валовая прибыль (убыток) | 431 009 | 591 704 | 807 273 |
Коммерческие расходы | (178 766) | (129 920) | (167 141) |
Прибыль (убыток) от продаж | 252 243 | 461 784 | 640 132 |
Доходы от участия в других организациях | 10 | 14 | 16 |
Проценты к получению | 366 | 364 | 962 |
Проценты к уплате | (103 608) | (107 503) | (60 527) |
Прочие доходы | 120 850 | 136 541 | 84 148 |
Прочие расходы | (162 578) | (236 548) | (198 955) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 107 283 | 254 652 | 465 776 |
Текущий налог на прибыль | (25 576) | (60 423) | (92 262) |
Прочее | (237) | 201 | (7 143) |
Чистая прибыль (убыток) | 81 470 | 194 430 | 366 371 |