Анализ финансового состояния АО «АК «Корвет» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АК «Корвет»

Акционерное общество «Акционерная компания «Корвет» (АО «АК «Корвет» действует с 16 марта 1992 г.

ИНН 4501006138, ОГРН 1024500509714, ОКПО 08620564.

Основным видом деятельности является «Производство арматуры трубопроводной (арматуры)».

Адрес: 640027, Курганская область, город Курган, улица Бурова Петрова, строение 120.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «АК «Корвет»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «АК «Корвет»

Рисунок 3 – Структура активов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «АК «Корвет»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «АК «Корвет»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «АК «Корвет» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «АК «Корвет» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «АК «Корвет»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «АК «Корвет»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «АК «Корвет»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «АК «Корвет»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «АК «Корвет» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «АК «Корвет»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «АК «Корвет»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «АК «Корвет» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «АК «Корвет» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «АК «Корвет» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «АК «Корвет» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «АК «Корвет» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «АК «Корвет» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы530447447248
Основные средства647 681643 238918 105897 531
Доходные вложения в материальные активы154 744153 814129 898125 271
Финансовые вложения280 303280 264280 332280 350
Отложенные налоговые активы4 9224 8916 28226 874
Прочие внеоборотные активы1 4812 6591 415230
Всего по разделу 11 089 6611 085 3131 336 4791 330 504
2. Оборотные активы
Запасы916 0901 111 8201 227 9351 352 555
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22054
краткосрочная дебиторская задолженность1 531 5321 313 4981 309 5601 267 826
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)075 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты10 4092 29728 069205 280
Всего по разделу 22 458 0332 502 6172 565 5642 825 715
Баланс3 547 6943 587 9303 902 0434 156 219
3. Капитал и резервы
Уставный капитал99 50099 50099 50099 500
Переоценка внеоборотных активов95 32994 93694 32193 516
Резервный капитал24 87524 87524 87524 875
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 775 7721 857 6352 052 6802 419 856
Всего по разделу 31 995 4762 076 9462 271 3762 637 747
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0080 000338 000
Отложенные налоговые обязательства66 53458 93070 91978 641
Итого по разделу 466 53458 930150 919416 641
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 171 9651 040 682898 716270 431
Кредиторская задолженность298 314394 347563 440712 851
Оценочные обязательства15 40517 02517 592118 549
Всего по разделу 51 485 6841 452 0541 479 7481 101 831
Баланс3 547 6943 587 9303 902 0434 156 219

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка4 735 4444 943 8715 258 731
Себестоимость(4 304 435)(4 352 167)(4 451 458)
Валовая прибыль (убыток)431 009591 704807 273
Коммерческие расходы(178 766)(129 920)(167 141)
Прибыль (убыток) от продаж252 243461 784640 132
Доходы от участия в других организациях101416
Проценты к получению366364962
Проценты к уплате(103 608)(107 503)(60 527)
Прочие доходы120 850136 54184 148
Прочие расходы(162 578)(236 548)(198 955)
Прибыль (убыток) до налогообложения107 283254 652465 776
Текущий налог на прибыль(25 576)(60 423)(92 262)
Прочее(237)201(7 143)
Чистая прибыль (убыток)81 470194 430366 371

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------