Анализ финансового состояния ПАО «Варьеганнефть» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Варьеганнефть»

ПАО «Варьеганнефть» действует с 11 мая 1993 г.

ИНН 8609002880, ОГРН 1028601465364, ОКПО 12498442.

Основным видом деятельности является «Добыча сырой нефти».

Адрес: 628463, Ханты Мансийский Автономный округ Югра, город Радужный, Южная Промышленная зона, территория црт, склады.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Варьеганнефть»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Варьеганнефть»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Варьеганнефть»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Варьеганнефть»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Варьеганнефть» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Варьеганнефть» с помощью относительных показателей

Рисунок 12 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Варьеганнефть»

Рисунок 13 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 14 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Варьеганнефть» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Варьеганнефть»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Варьеганнефть»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Варьеганнефть»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «Варьеганнефть» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Варьеганнефть»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Варьеганнефть»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «Варьеганнефть» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Варьеганнефть» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Варьеганнефть» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства5 913 3125 703 0794 298 8862 652 784
Доходные вложения в материальные активы23 15221 75620 36018 964
Финансовые вложения525 8971 702 9961 702 9961 684 956
Отложенные налоговые активы87 85461 36156 01424 010
Прочие внеоборотные активы1 160 772907 021903 984835 166
Всего по разделу 17 710 9878 396 2136 982 2405 215 880
2. Оборотные активы
Запасы3 040 2973 324 4501 828 199247 558
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям112 00081 82212 54512 903
краткосрочная дебиторская задолженность7 561 53415 050 66812 312 22914 596 976
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 177 110000
Денежные средства и денежные эквиваленты4025 5311 538910
Прочие оборотные активы2 9151 4318181
Всего по разделу 211 894 25818 463 90214 154 59214 858 428
Баланс19 605 24526 860 11521 136 83220 074 308
3. Капитал и резервы
Уставный капитал13 34813 34813 34813 348
Собственные акции, выкупленные у акционеров-6 474-6 47400
Переоценка внеоборотных активов2 344 9402 339 3102 335 7632 286 410
Резервный капитал2 0032 0032 0032 003
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 720 36911 712 79012 559 05514 878 572
Всего по разделу 312 074 18614 060 97714 910 16917 180 333
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства574 830498 617267 860158 334
Оценочные обязательства277 3181 205 640706 011461 336
Итого по разделу 4852 1481 704 257973 871619 670
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность6 531 24410 938 6025 090 1742 268 373
Оценочные обязательства146 180154 018159 9973 467
Прочие обязательства1 4872 2612 6212 465
Всего по разделу 56 678 91111 094 8815 252 7922 274 305
Баланс19 605 24526 860 11521 136 83220 074 308

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка40 550 52030 572 12622 264 149
Себестоимость(37 628 029)(28 604 924)(19 367 538)
Валовая прибыль (убыток)2 922 4911 967 2022 896 611
Управленческие расходы(809 541)(809 247)(259 551)
Прибыль (убыток) от продаж2 112 9501 157 9552 637 060
Доходы от участия в других организациях278 797(0)105 641
Проценты к получению78 01977 09676 741
Проценты к уплате(0)(14 081)(3 955)
Прочие доходы439 5287 236 6862 640 840
Прочие расходы(495 390)(7 347 758)(2 602 591)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 413 9041 109 8982 853 736
Текущий налог на прибыль(421 125)(245 357)(578 874)
Прочее17 041(2 343)3 447
Чистая прибыль (убыток)2 009 820862 1982 278 309

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------