Анализ финансового состояния АО «ГСК «Югория» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ГСК «Югория»

Акционерное общество «Группа страховых компаний «Югория» (АО «ГСК «Югория») основана в 1997 г. Единственным акционером компании является Группа компаний «РЕГИОН» одна из крупнейших в России частных инвестиционных групп, охватывающая основные направления финансовой деятельности и ориентирующаяся на комплексное обслуживание корпоративных клиентов и институциональных инвесторов.

АО «ГСК «Югория» – универсальная страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг. Компания осуществляет деятельность по 23 видам страхования и по перестрахованию (с использованием 50 различных правил).

Особое внимание компания уделяет развитию филиальной сети. В настоящее время региональная сеть Компании состоит из 150 филиалов и более 300 агентств и точек продаж, работающих в 65 регионах России – от Калининграда до Владивостока. В 2020 году открылись 8 филиалов: Волжский филиал, Вологодский филиал, Заводоуковский филиал, Костромской филиал, Оренбургский филиал, Саранский филиал, Сургутский нефтегазовый филиал и Череповецкий филиал.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов АО «ГСК «Югория», %

Рисунок 6 – Структура пассивов АО «ГСК «Югория», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности АО «ГСК «Югория»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости АО «ГСК «Югория»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов АО «ГСК «Югория»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами АО «ГСК «Югория», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности АО «ГСК «Югория»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы АО «ГСК «Югория»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ГСК «Югория» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния АО «ГСК «Югория»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния АО «ГСК «Югория»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния АО «ГСК «Югория»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния АО «ГСК «Югория»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода ухудшилась.
  2. Проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности у компании преимущественно отсутствуют. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является негативной.
  3. Состояние финансовой устойчивости АО «ГСК «Югория» ухудшилось.
  4. АО «ГСК «Югория» работало, получая положительный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма прибыли от страховой деятельности сократилась на 22,32 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами от основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения АО «ГСК «Югория» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 91,70 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает большую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. В 2018 г. степень риска, связанного со страховой компанией, была низкой, а финансовое состояние устойчивым; в 2019 г., соответственно, степень риска – средней, а финансовое состояние – удовлетворительным; в 2020 г. степень риска была средней, а финансовое состояние оказалось удовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние АО «ГСК «Югория» ухудшилось.

Данные из отчетности АО «ГСК «Югория» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты2 848 291923 540602 483970 536
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах3 951 8596 036 3575 194 3124 349 528
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи740 510841 3822 817 0616 993 006
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования763 247680 4511 030 9971 706 088
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность75 212453 15341 826121 874
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни123 316108 98637 773760 477
Инвестиции в ассоциированные предприятия12 207000
Инвестиции в дочерние предприятия315 127385 127385 1270
Нематериальные активы223 177252 892347 589432 898
Основные средства776 466813 524805 7761 205 010
Отложенные аквизиционные расходы773 4681 335 3123 069 3493 859 513
Требования по текущему налогу на прибыль014 53867 21320 831
Отложенные налоговые активы1 267 4271 117 194969 4531 053 539
Прочие активы107 53297 656170 698202 880
Итого активов11 977 83913 060 11215 539 65721 676 180
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка00088 848
Займы и прочие привлеченные средства522 940000
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования341 882512 935846 8021 088 531
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни7 559 7907 773 81910 506 06014 883 437
Обязательство по текущему налогу на прибыль6 584787049 536
Резервы – оценочные обязательства111 74647 42117 41797 347
Прочие обязательства582 167504 759461 440459 276
Итого обязательств9 125 1098 839 72111 831 71916 666 975
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал1 249 8551 249 8551 249 8552 789 855
Добавочный капитал9 8809 8809 88056 531
Резервный капитал37 61362 49362 49362 493
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи17 132-19 60199 79274 518
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов185 075173 878176 035193 916
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 353 1752 743 8862 109 8831 831 892
Итого капитала2 852 7304 220 3913 707 9385 009 205
Итого капитала и обязательств11 977 83913 060 11215 539 65721 676 180

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели2018 г.2019 г.2020 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:9 407 72910 771 06714 185 290
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования10 148 48913 575 28016 157 075
страховые премии, переданные в перестрахование(-50 394)(-88 490)(-508 400)
изменение резерва незаработанной премии(-690 473)(-2 726 880)(-1 448 425)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии10711 157(-14 960)
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-3 854 835)(-4 919 712)(-7 168 753)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-4 641 621)(-5 307 929)(-7 240 169)
расходы по урегулированию убытков(-340 919)(-324 826)(-378 154)
доля перестраховщиков в выплатах10 951624454 035
изменение резервов убытков432 491202 240(-615 434)
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков(-14 437)(-82 370)(-222 783)
доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений – нетто-перестрахование654 747800 150815 882
изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям – нетто-перестрахование43 953(-207 601)17 870
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-1 894 543)(-2 863 619)(-4 215 560)
аквизиционные расходы(-2 459 901)(-4 606 445)(-4 955 309)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования3 5148 78913 746
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов561 8441 734 037726 003
Отчисления от страховых премий(-161 428)(-195 985)(-259 984)
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни521 332668 689683 687
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни(-1 072 863)(-635 251)(-936 800)
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни2 945 3922 825 1892 287 880
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности2 945 3922 825 1892 287 880
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы478 341589 791624 325
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи015 44091 884
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой148 285(-91 870)200 902
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)11 762046 300
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности638 388513 361963 411
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-2 001 951)(-2 634 606)(-3 155 764)
Процентные расходы(-14 757)0(-9 356)
Прочие доходы248 721116 45977 494
Прочие расходы(-50 379)(-112 373)(-58 928)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-1 818 366)(-2 630 520)(-3 146 554)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 765 414708 030104 737
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-354 404)(-146 720)12 336
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-193 334)(-30 546)(-61 196)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль(-161 070)(-116 174)73 532
Прибыль (убыток) после налогообложения1 411 010561 310117 073
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах(-6 616)6 87517 882
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:(-36 733)119 393(-25 274)
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период(-43 349)126 268(-7 392)
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период1 367 661687 578109 681