Анализ финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Компания «Сухой»

Публичное акционерное общество «Авиационная холдинговая компания «Сухой» (ПАО «Компания «Сухой») создано в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 21 декабря 2001 г. № 178 ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», Федеральным законом Российской Федерации от 26 декабря 1995 г. № 208 ФЗ «Об акционерных обществах», Указом Президента Российской Федерации от 26 октября 2001 г. № 1252 «О создании открытого акционерного общества «Авиационная холдинговая компания «Сухой» и постановлением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2001 г. № 929 «О мерах по созданию открытого акционерного общества «Авиационная холдинговая компания «Сухой». Общество создано путем преобразования Государственного унитарного предприятия «Авиационный Военно-Промышленный Комплекс «Сухой», зарегистрированного Московской регистрационной палатой 04.04.1997 г. в реестре за № 064.946 и внесенного в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1027739451068 24.10.2002 г. Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по г. Москве.

Основной целью деятельности ПАО «Компания «Сухой» является извлечение прибыли.

Основными видами деятельности ПАО «Компания «Сухой» являются:

  • разработка, производство, испытание, реализация и ремонт вооружения и военной техники и их систем, в том числе: проведение научно исследовательских, опытно конструкторских и экспериментальных работ по созданию, изготовлению и испытанию опытных образцов, разработка и изготовление учебно-тренировочных средств, производство, модернизация, авторский надзор, техническое обслуживание, услуги, гарантийный надзор в процессе их хранения и эксплуатации, производство запасных частей, агрегатов, учебного и вспомогательного имущества; а также их ремонт, распространение и утилизация, включающая в том числе: определение дефектов в составных частях и изделиях, восстановление исправности, оценка летной годности, продление технического ресурса и срока службы, маркетинговая и контрактная работа, экспертная оценка стоимости, расснаряжение, демонтаж и переработка составных частей, агрегатов, комплектующих изделий, конструкций и др.;
  • разработка, производство, испытания, реализация и приобретение авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения, ее распространение, модернизация, авторский надзор, все виды обслуживания, включая техническое обслуживание, оценка летной годности, продление технического ресурса и срока службы, ремонт и утилизация;
  • проведение летных испытаний установочных партий авиационной техники, серийных самолетов, их оборудования, вооружения, средств эксплуатации и ремонта;
  • внешнеэкономическая деятельность, в том числе экспорт и реэкспорт продукции военного и гражданского назначения российского производства, запасных частей, агрегатов, учебного и вспомогательного имущества и оборудования, а также проведение работ по техническому обслуживанию и ремонту, ввоз на переработку и реимпорт продукции военного назначения иностранного производства, контрактная работа по продвижению продукции на внешние рынки, экспертная оценка стоимости;
  • организация и проведение выставок, демонстрации на выставках (показах), в том числе на международных салонах, российской продукции военного и гражданского назначения в Российской Федерации и за рубежом, временный ввоз продукции военного назначения для демонстрации на выставках, проводимых на территории России в рамках военно-технического сотрудничества с иностранными государствами;
  • обучение авиационного персонала по номенклатуре военной и гражданской техники, поставляемой, разрабатываемой и выпускаемой Обществом;
  • разработка, производство и реализация учебно-тренировочных комплексов, в том числе тренажеров и средств технического обслуживания, контроля и диагностики авиационной техники;
  • проведение авиационных полетов и авиационных работ, в том числе выполняемых в воздушном пространстве иностранных государств;
  • разработка, производство, ремонт и реализация наземного оборудования, контрольно-проверочной аппаратуры, аэродромной техники и другого специального имущества, необходимого для эксплуатации и ремонта вооружения, военной техники, систем вооружения и иной продукции военно-технического назначения;
  • продажа лицензий и организация лицензионного производства авиационной техники, в том числе военного назначения, за рубежом;
  • осуществление транспортировки (перевозки) продукции военного назначения и другого имущества;
  • организация защиты объектов интеллектуальной собственности.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Компания «Сухой»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Компания «Сухой»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Компания «Сухой»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Компания «Сухой»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Компания «Сухой» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Компания «Сухой» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Компания «Сухой»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Компания «Сухой»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Компания «Сухой»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Компания «Сухой»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Компания «Сухой» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Компания «Сухой»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Компания «Сухой»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Компания «Сухой» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Компания «Сухой» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «Компания «Сухой» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы475 852481 234510 488547 161
Результаты исследований и разработок48 359 66758 366 88964 166 09472 985 742
Основные средства33 363 24535 483 28732 889 33831 091 550
Доходные вложения в материальные активы229 229213 871206 632202 717
Финансовые вложения146 693 0683 608 5892 660 1151 405 508
Отложенные налоговые активы5 168 0467 579 11218 107 00418 322 074
Прочие внеоборотные активы198 683166 30087 67775 516
Всего по разделу 1234 487 790105 899 282118 627 348124 630 268
2. Оборотные активы
Запасы54 420 08444 022 36752 712 36042 068 981
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям708 644332 338956 373580 293
краткосрочная дебиторская задолженность51 179 24877 039 357109 821 203134 796 480
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)127 553224 8042 124 9041 400 000
Денежные средства и денежные эквиваленты13 419 7979 155 21815 617 43141 684 592
Прочие оборотные активы4 954 2452 237 4728 399 7024 435 237
Всего по разделу 2145 676 954180 189 164241 105 520267 682 070
Баланс380 164 744286 088 446359 732 868392 312 338
3. Капитал и резервы
Уставный капитал37 340 73879 898 55680 710 51380 710 513
Добавочный капитал (без переоценки)26 550 69199 720 347100 301 391100 301 391
Прочие фонды и резервы117 338 603-90 264 711-91 377 288-93 347 808
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 469 815(13 925 032)(11 710 222)(4 101 049)
Всего по разделу 3185 699 84775 429 16077 924 39483 563 047
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства47 050 50445 950 45755 652 20459 550 943
Отложенные налоговые обязательства13 103 72213 006 10223 421 22026 164 146
Оценочные обязательства6 286 2696 020 1873 090 9282 247 198
Прочие обязательства2 740 256579 62610 703 7909 836 734
Итого по разделу 469 180 75165 556 37292 868 14297 799 021
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства39 763 99487 132 07174 665 88080 962 962
Кредиторская задолженность59 887 46126 941 63985 608 37190 913 041
Доходы будущих периодов14 39949 918358 2286 808
Оценочные обязательства21 016 56729 117 80923 829 81135 428 361
Прочие обязательства4 601 7251 861 4774 478 0423 639 098
Всего по разделу 5125 284 146145 102 914188 940 332210 950 270
Баланс380 164 744286 088 446359 732 868392 312 338

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка114 644 07796 223 928140 164 042
Себестоимость(86 218 990)(70 918 739)(96 231 771)
Валовая прибыль (убыток)28 425 08725 305 18943 932 271
Коммерческие расходы(10 482 587)(8 082 949)(15 419 722)
Управленческие расходы(1 997 214)(6 428 006)(5 574 470)
Прибыль (убыток) от продаж15 945 28610 794 23422 938 079
Доходы от участия в других организациях132 55937099
Проценты к получению484 907562 452432 230
Проценты к уплате(7 142 900)(7 636 371)(7 096 686)
Прочие доходы6 215 62025 017 66417 315 513
Прочие расходы(31 426 753)(24 504 884)(24 167 921)
Прибыль (убыток) до налогообложения(15 791 281)4 233 4659 421 314
Текущий налог на прибыль(274 519)109 468(3 927 641)
Изменение отложенных налоговых обязательств(352 645)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов2 414 693(0)(0)
Прочее(33 940)76 32589 764
Чистая прибыль (убыток)(14 037 692)4 419 2585 583 437

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------