Анализ финансового состояния АО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» (АО «ЧМПЗ») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ЧМПЗ»

АО «Черкизовский мясоперерабатывающий завод» (АО «ЧМПЗ») действует с 28 декабря 1993 г.

ИНН 7718013714, ОГРН 1027700126849, ОКПО 11510767.

Основным видом деятельности является «Переработка и консервирование мяса».

Адрес: 107143, город Москва, Пермская улица, 5.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧМПЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ЧМПЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ЧМПЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ЧМПЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧМПЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ЧМПЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ЧМПЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ЧМПЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ЧМПЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ЧМПЗ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ЧМПЗ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ЧМПЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ЧМПЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «ЧМПЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ЧМПЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «ЧМПЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ЧМПЗ» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО «ЧМПЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы97 923113 43293 50372 580
Основные средства3 858 1074 210 4884 599 6655 011 824
Доходные вложения в материальные активы038 01448 8534 859
Финансовые вложения699 202528 672539 159539 159
Отложенные налоговые активы501 215644 071896 611976 759
Прочие внеоборотные активы177 09590 735152 088121 129
Всего по разделу 15 333 5425 625 4126 329 8796 726 310
2. Оборотные активы
Запасы1 327 2401 770 6981 530 5311 657 451
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям58 57276 79425 7209 981
краткосрочная дебиторская задолженность2 588 7075 843 7531 208 0383 455 953
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0160 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты29 802115 12314 84943 503
Прочие оборотные активы38 42344 15168 26478 854
Всего по разделу 24 042 7448 010 5192 847 4025 245 742
Баланс9 376 28613 635 9319 177 28111 972 052
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 44610 44610 44610 446
Переоценка внеоборотных активов576 067576 067576 067576 067
Добавочный капитал (без переоценки)195 3283 695 3283 695 3283 695 328
Резервный капитал523523523523
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(2 841 323)(3 826 640)(5 207 487)(5 370 355)
Всего по разделу 3-2 058 959455 724-925 123-1 087 991
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства132 681151 912151 060185 041
Итого по разделу 4132 681151 912151 060185 041
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0318 000135 0002 241 060
Кредиторская задолженность10 588 44412 064 6969 016 1749 938 493
Оценочные обязательства714 118645 599800 170695 449
Прочие обязательства2000
Всего по разделу 511 302 56413 028 2959 951 34412 875 002
Баланс9 376 28613 635 9319 177 28111 972 052

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка39 695 69242 533 43340 684 200
Себестоимость(35 786 995)(40 207 142)(38 154 297)
Валовая прибыль (убыток)3 908 6972 326 2912 529 903
Коммерческие расходы(2 871 673)(1 932 583)(1 495 473)
Управленческие расходы(1 651 278)(1 493 778)(1 191 247)
Прибыль (убыток) от продаж(614 254)(1 100 070)(156 817)
Проценты к получению19 78114 7393 352
Проценты к уплате(0)(0)(16 735)
Прочие доходы571 923553 102922 817
Прочие расходы(1 124 696)(1 102 009)(961 652)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 147 246)(1 634 238)(209 035)
Текущий налог на прибыль(146)253 39246 167
Изменение отложенных налоговых обязательств(19 231)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов142 856(0)(0)
Прочее38 450(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)(985 317)(1 380 846)(162 868)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------