Анализ финансового состояния АО «ТВЭЛ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ТВЭЛ»

АО «ТВЭЛ» действует с 12 сентября 1996 г.

ИНН 7706123550, ОГРН 1027739121475, ОКПО 45046040.

Основным видом деятельности является «Производство ядерного топлива».

Адрес: 119017, город Москва, улица Большая Ордынка, 24.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТВЭЛ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ТВЭЛ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ТВЭЛ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ТВЭЛ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТВЭЛ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ТВЭЛ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ТВЭЛ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ТВЭЛ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ТВЭЛ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ТВЭЛ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ТВЭЛ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ТВЭЛ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ТВЭЛ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ТВЭЛ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ТВЭЛ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ТВЭЛ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ТВЭЛ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ТВЭЛ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «ТВЭЛ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 099 385962 989943 1901 035 376
Результаты исследований и разработок1 115 6091 624 1041 447 7682 253 175
Основные средства170 416128 950184 428168 088
Доходные вложения в материальные активы414 716414 716414 716414 716
Финансовые вложения203 386 909206 256 642205 698 856227 061 027
Отложенные налоговые активы5 207 1945 361 5975 679 9144 930 059
Прочие внеоборотные активы3 080 4891 727 5673 971 6133 450 399
Всего по разделу 1214 474 718216 476 565218 340 485239 312 840
2. Оборотные активы
Запасы59 866 94155 234 35275 660 22290 875 293
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 492 685116 40093 55413 801
краткосрочная дебиторская задолженность32 912 11426 276 86927 109 35920 513 722
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)71 473 27781 870 44769 483 30034 758 018
Денежные средства и денежные эквиваленты3 934 3364 484 88915 155 0784 488 223
Прочие оборотные активы361 4641 201 1051 578 950890 924
Всего по разделу 2172 040 817169 184 062189 080 463151 539 981
Баланс386 515 535385 660 627407 420 948390 852 821
3. Капитал и резервы
Уставный капитал22 96222 96222 96222 962
Добавочный капитал (без переоценки)181 731 790181 731 781181 731 773181 731 767
Резервный капитал522 402826 0582 682 9222 236 765
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)110 095 198107 139 621124 605 391137 772 064
Всего по разделу 3292 372 352289 720 422309 043 048321 763 558
4. Долгосрочные обязательства
Оценочные обязательства0065 2950
Прочие обязательства2 450 9631 008 9063 122 1825 190 834
Итого по разделу 42 450 9631 008 9063 187 4775 190 834
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства50 140 63856 062 54045 594 24417 854 200
Кредиторская задолженность40 584 17037 716 59648 663 47745 068 419
Доходы будущих периодов1 41727 51537 32365 796
Оценочные обязательства965 9951 124 648895 379910 014
Всего по разделу 591 692 22094 931 29995 190 42363 898 429
Баланс386 515 535385 660 627407 420 948390 852 821

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка129 373 912160 386 291164 623 969
Себестоимость(90 931 770)(113 650 142)(117 767 356)
Валовая прибыль (убыток)38 442 14246 736 14946 856 613
Коммерческие расходы(1 345 763)(1 588 329)(1 244 166)
Управленческие расходы(8 938 779)(10 328 462)(9 004 430)
Прибыль (убыток) от продаж28 157 60034 819 35836 608 017
Доходы от участия в других организациях7 175 16710 314 966236 155
Проценты к получению5 706 5835 857 8393 322 332
Проценты к уплате(3 558 771)(3 618 406)(2 009 543)
Прочие доходы2 747 6491 191 4417 581 973
Прочие расходы(2 502 684)(4 102 933)(1 804 459)
Прибыль (убыток) до налогообложения37 725 54444 462 26543 934 475
Текущий налог на прибыль(6 172 432)(6 826 875)(8 939 764)
Прочее560 40273 11650 397
Перераспределение налога на прибыль внутри консолидированной группы налогоплательщиков(0)751 313341 937
Чистая прибыль (убыток)32 113 51438 459 81935 387 045

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------