Анализ финансового состояния ОАО «Белаци» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Белаци»

ОАО «Белгородасбестоцемент» (ОАО «Белаци») действует с 23 декабря 1992 г.

ИНН 3123004089, ОГРН 1023101669711, ОКПО 00281559.

Основным видом деятельности является «Производство изделий из асбестоцемента и волокнистого цемента».

Адрес: 308002, Белгородская область, город Белгород, улица Мичурина, дом 104.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Белаци»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Белаци»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Белаци» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Белаци»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Белаци»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Белаци» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Белаци» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Белаци»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Белаци»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Белаци»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Белаци»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Белаци» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Белаци»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Белаци»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Белаци» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Белаци» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Белаци» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Белаци» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ОАО «Белаци» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Белаци» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы38000
Основные средства145 109161 203178 814184 508
Финансовые вложения038 75745 92763 892
Отложенные налоговые активы8282247342
Прочие внеоборотные активы1 9071 4301 2721 090
Всего по разделу 1147 136201 472226 260249 832
2. Оборотные активы
Запасы454 580441 632398 039346 720
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям434 07500
краткосрочная дебиторская задолженность90 434117 005109 80590 578
Денежные средства и денежные эквиваленты56 2928 56819 85115 618
Прочие оборотные активы2 9202 5391 8971 305
Всего по разделу 2604 269573 819529 592454 221
Баланс751 405775 291755 852704 053
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Переоценка внеоборотных активов59 98659 85259 54559 467
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)498 887496 458482 453492 798
Всего по разделу 3558 973556 410542 098552 365
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства14 39411 93111 2319 308
Итого по разделу 414 39411 93111 2319 308
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства81 30054 50032 1504 000
Кредиторская задолженность96 738152 450170 373138 380
Всего по разделу 5178 038206 950202 523142 380
Баланс751 405775 291755 852704 053

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 083 8301 153 8651 147 878
Себестоимость(974 422)(1 044 272)(1 018 841)
Валовая прибыль (убыток)109 408109 593129 037
Коммерческие расходы(59 280)(68 299)(68 824)
Прибыль (убыток) от продаж50 12841 29460 213
Проценты к получению558416574
Проценты к уплате(4 346)(2 861)(2 271)
Прочие доходы119 00960 02766 631
Прочие расходы(123 029)(63 354)(64 103)
Прибыль (убыток) до налогообложения42 32035 52261 044
Текущий налог на прибыль(12 788)(8 849)(14 652)
Изменение отложенных налоговых активов2 464(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)31 99626 67346 392

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------