Анализ финансового состояния ПАО «Россети Волга» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Россети Волга»

ПАО «Россети Волга» зарегистрировано 29 июня 2007 г.

ИНН 6450925977, ОГРН 1076450006280, ОКПО 96956370.

Основным видом деятельности является «Передача электроэнергии и технологическое присоединение к распределительным электросетям».

Адрес: 410031, Саратовская область, город Саратов, Первомайская улица, 42/44.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Волга»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Россети Волга»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Россети Волга»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Россети Волга»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Волга» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Россети Волга» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Россети Волга»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Россети Волга» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «Россети Волга»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «Россети Волга»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Россети Волга»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «Россети Волга» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Россети Волга»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Россети Волга»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Россети Волга» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Волга» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Волга» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «Россети Волга» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Россети Волга» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Россети Волга» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы20 78321 37216 52924 894
Результаты исследований и разработок48 68861 02075 55061 113
Основные средства51 516 60154 849 57156 818 36058 942 321
Финансовые вложения101 638101 666101 682101 657
Отложенные налоговые активы270 859318 659431 826490 737
Прочие внеоборотные активы86 513329 721388 558279 936
Всего по разделу 152 045 08255 682 00957 832 50559 900 658
2. Оборотные активы
Запасы1 646 1651 611 9331 806 1391 610 658
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям7581 9833 5302 056
краткосрочная дебиторская задолженность7 981 8937 427 0317 364 4057 204 614
Денежные средства и денежные эквиваленты1 868 445882 407459 648742 462
Прочие оборотные активы232 181220 738334 024401 055
Всего по разделу 211 729 44210 144 0929 967 7469 960 845
Баланс63 774 52465 826 10167 800 25169 861 503
3. Капитал и резервы
Уставный капитал18 830 79618 830 79618 830 79618 830 796
Переоценка внеоборотных активов14 706 32914 693 50614 695 56714 674 667
Резервный капитал679 374891 328941 540941 540
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 586 84112 721 90811 532 04511 693 147
Всего по разделу 347 803 34047 137 53845 999 94846 140 150
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 370 0004 040 5906 841 0006 710 000
Отложенные налоговые обязательства4 918 9445 046 3645 000 1175 184 847
Прочие обязательства1 002 0851 139 1851 443 3811 715 370
Итого по разделу 49 291 02910 226 13913 284 49813 610 217
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства12 35311 36128 92336 864
Кредиторская задолженность6 175 1247 916 5817 932 0889 486 553
Доходы будущих периодов22 14622 22722 88221 756
Оценочные обязательства449 477486 132509 240540 969
Прочие обязательства21 05526 12322 67224 994
Всего по разделу 56 680 1558 462 4248 515 80510 111 136
Баланс63 774 52465 826 10167 800 25169 861 503

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка62 880 00660 335 33864 817 078
Себестоимость(57 868 855)(59 728 858)(63 396 690)
Валовая прибыль (убыток)5 011 151606 4801 420 388
Управленческие расходы(1 288 023)(1 285 102)(1 355 275)
Прибыль (убыток) от продаж3 723 128(678 622)65 113
Доходы от участия в других организациях530838156
Проценты к получению242 224246 497213 106
Проценты к уплате(119 697)(320 171)(386 901)
Прочие доходы1 023 892562 9431 000 942
Прочие расходы(1 135 400)(898 795)(656 692)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 734 677(1 087 310)235 724
Текущий налог на прибыль(843 274)127 912(71 438)
Прочее(60 123)13 538(43 733)
Чистая прибыль (убыток)2 831 280(945 860)120 553

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------