Анализ финансового состояния ПАО «Ураласбест» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Ураласбест»

ПАО «Уральский асбестовый горно обогатительный комбинат» (ПАО «Ураласбест») действует с 11 марта 1993 г.

ИНН 6603001252, ОГРН 1026600626777, ОКПО 00281476.

Основным видом деятельности является «Добыча асбеста».

Адрес: 624261, Свердловская область, город Асбест, Уральская улица, 66.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ураласбест»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Ураласбест»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Ураласбест»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Ураласбест»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ураласбест» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Ураласбест» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Ураласбест»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Ураласбест»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Ураласбест»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Ураласбест»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Ураласбест» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Ураласбест»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Ураласбест»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Ураласбест» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Ураласбест» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Ураласбест» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Ураласбест» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Ураласбест» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Ураласбест» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 2075 28912 05220 487
Результаты исследований и разработок03 3078 3187 126
Основные средства4 380 8434 424 0594 301 2524 191 858
Финансовые вложения220 695305 128347 450390 360
Отложенные налоговые активы6 8897 77024 75628 169
Прочие внеоборотные активы1 8546 1716 69139 130
Всего по разделу 14 614 4884 751 7244 700 5194 677 130
2. Оборотные активы
Запасы1 466 9101 516 4241 536 3791 877 681
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям208 891333 349347 859256 284
краткосрочная дебиторская задолженность4 058 7695 137 1695 473 8155 139 108
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)167 74429 513321 937121 400
Денежные средства и денежные эквиваленты334 85580 053185 15667 986
Прочие оборотные активы4 3511 3441 807901
Всего по разделу 26 241 5207 097 8527 866 9537 463 360
Баланс10 856 00811 849 57612 567 47212 140 490
3. Капитал и резервы
Уставный капитал987 132987 132987 132987 132
Добавочный капитал (без переоценки)1 262 7071 152 8771 017 483998 584
Резервный капитал98 71398 71398 71398 713
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 004 2826 426 1967 009 5348 192 500
Всего по разделу 38 352 8348 664 9189 112 86210 276 929
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства837 1691 707 6062 184 462733 955
Отложенные налоговые обязательства196 200184 462185 330233 189
Итого по разделу 41 033 3691 892 0682 369 792967 144
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства748 356542 336405 71310
Кредиторская задолженность495 830505 376438 264645 034
Оценочные обязательства210 122227 999234 151242 288
Прочие обязательства15 49716 8796 6909 085
Всего по разделу 51 469 8051 292 5901 084 818896 417
Баланс10 856 00811 849 57612 567 47212 140 490

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка13 850 97014 544 76813 989 624
Себестоимость(7 955 660)(7 994 418)(7 703 350)
Валовая прибыль (убыток)5 895 3106 550 3506 286 274
Коммерческие расходы(4 995 774)(5 339 881)(4 369 982)
Прибыль (убыток) от продаж899 5361 210 4691 916 292
Доходы от участия в других организациях120 585102 71275 955
Проценты к получению28 1828 54323 569
Проценты к уплате(84 690)(168 682)(120 618)
Прочие доходы6 919 1665 263 2817 970 873
Прочие расходы(7 098 479)(5 558 628)(8 032 564)
Прибыль (убыток) до налогообложения784 300857 6951 833 507
Текущий налог на прибыль(189 511)(194 072)(403 938)
Прочее(35 922)9 5021 023
Чистая прибыль (убыток)558 867673 1251 430 592

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------