Анализ финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

КАПИТАЛ LIFE – крупнейшая агентская компания на российском рынке страхования жизни – более 7000 финансовых консультантов по всей стране заботятся о благосостоянии россиян.

Данная компания входит в перечень системно значимых страховых организаций Центрального Банка РФ.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Выводы

1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
2. У компании выявлены проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
3. Состояние финансовой устойчивости ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» улучшилось.
4. ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» работало, получая отрицательный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма убытка от страховой деятельности выросла на 264,21 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами по основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 34,89 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
7. На протяжении анализируемого периода степень риска, связанного со страховой компаний была высокой, а финансовое состояние неудовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» существенных изменений не претерпело.

Данные из отчетности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)