Анализ финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

КАПИТАЛ LIFE – крупнейшая агентская компания на российском рынке страхования жизни – более 7000 финансовых консультантов по всей стране заботятся о благосостоянии россиян.

Данная компания входит в перечень системно значимых страховых организаций Центрального Банка РФ.

Раздел 1. Общая характеристика страховой компании

Таблица 1 – Объемные показатели работы страховой компании

Рисунок 1 – Соотношение страховых премий и страховых выплат ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 2 – Соотношение страховых премий и страховых выплат – нетто-перестрахование ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 3 – Динамика стоимости активов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 4 – Динамика суммы капитала и обязательств ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Рисунок 5 – Структура активов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», %

Рисунок 6 – Структура пассивов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», %

Раздел 4. Анализ ликвидности баланса страховой компании

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 7 – Соотношение между наиболее ликвидными активами и наиболее срочными обязательствами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 8 – Соотношение между быстро реализуемыми активами и краткосрочными пассивами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 9 – Соотношение между медленно реализуемыми активами и долгосрочными пассивами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 10 – Соотношение между трудно реализуемыми активами и постоянными пассивами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 5. Анализ платежеспособности страховой компании

Таблица 5 – Показатели платежеспособности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости страховой компании

Таблица 6 – Показатели финансовой устойчивости ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов страховой компании

Таблица 7 – Анализ финансовых результатов ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Рисунок 11 – Соотношение между финансовыми результатами от страховой, инвестиционной и прочей операционной деятельности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Рисунок 12 – Соотношение между финансовыми результатами ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни», тыс. руб.

Раздел 8. Анализ деловой активности страховой компании

Таблица 8 – Показатели деловой активности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Раздел 9. Анализ эффективности работы страховой компании

Таблица 9 – Показатели эффективности работы ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 10 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» по модели Дюпон

Раздел 10. Комплексная оценка финансового состояния страховой компании

Таблица 11 – Методика определения соответствия финансового состояния страховой организации требованиям банка

Таблица 12 – Результативные характеристики финансового положения страховой организации

Таблица 13 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 14 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 15 – Анализ выполнения критериев, которые не позволяют оценить финансового состояние страховой компании как «хорошее»

Таблица 16 – Расчетные коэффициенты для комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 17 – Вспомогательные значения для комплексной оценки финансового состояния

Таблица 18 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Таблица 19 – Уровни и критерии комплексной оценки финансового состояния страховой компании

Таблица 20 – Комплексная оценка финансового состояния ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни»

Выводы

  1. Баланс страховой компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно ликвидным. При этом ситуация с ликвидностью баланса в течение анализируемого периода улучшилась.
  2. У компании выявлены проблемы с обеспечением приемлемого уровня платежеспособности. При этом общая тенденция изменения платежеспособности является положительной.
  3. Состояние финансовой устойчивости ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» улучшилось.
  4. ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» работало, получая отрицательный результат от страховой деятельности. В целом в течение анализируемого периода сумма убытка от страховой деятельности выросла на 264,21 %, что положительно характеризует ситуацию с финансовыми результатами по основной деятельности страховой компании. Финансовый результат после налогообложения ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» в течение рассматриваемого периода был положительным. В целом в течение анализируемого периода сумма чистой прибыли сократилась на 34,89 %, что негативным образом характеризует ситуацию с финансовыми результатами страховой компании.
  5. Каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде заработанных страховых премий.
  6. Также каждый рубль, используемый страховой компанией, дает меньшую отдачу в виде полученных финансовых результатов.
  7. На протяжении анализируемого периода степень риска, связанного со страховой компаний была высокой, а финансовое состояние неудовлетворительным. В целом в течение анализируемого периода финансовое состояние ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» существенных изменений не претерпело.

Данные из отчетности ООО «Капитал Лайф Страхование Жизни» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
Раздел I. АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты2 140 22712 190 669633 2751 447 559
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах17 291 5364 584 41823 659 48621 459 085
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка21 593 30141 483 73231 943 00022 448 850
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи8 121 55034 556 993015 714 753
Финансовые активы, удерживаемые до погашения4 433 0483 894 63758 088 28750 481 989
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования894 0871 688 5641 079 566853 815
Займы, прочие размещенные средств и прочая дебиторская задолженность6 433 664649 976620 341772 576
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые4 3323 3388393 318
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни78 6772 8992 1032 111
Инвестиции в дочерние предприятия1 703 1321 726 9011 684 0571 538 943
Инвестиционное имущество2 355 7365 512 2195 005 8443 503 900
Нематериальные активы39 19671 58670 59277 914
Основные средства23 47050 26243 923873 942
Отложенные аквизиционные расходы5 717 8486 337 8335 521 6384 577 473
Требования по текущему налогу на прибыль0419 360330 103144 132
Отложенные налоговые активы00659 8791 346 308
Прочие активы146 19192 637164 587161 572
Итого активов70 975 995113 266 024129 507 520125 408 240
Раздел II. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка103 16942 2033332 095
Займы и прочие привлеченные средства001 280 809870 446
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования1 340 3151 754 409257 947337 169
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые59 998 212100 291 565115 728 458111 048 860
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни4 232 4853 613 1013 238 0273 373 398
Обязательство по текущему налогу на прибыль239 540032 51183 461
Отложенные налоговые обязательства244 791129 216600 972686 051
Резервы – оценочные обязательства0017 80712 349
Прочие обязательства1 072 9541 306 947845 549706 067
Итого обязательств67 231 466107 137 441122 002 413117 119 896
Раздел III. КАПИТАЛ
Уставный капитал1 200 0001 200 0004 100 0004 100 000
Добавочный капитал01 245 0001 945 0001 945 000
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи450 468618 598185 163611 267
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 094 0613 064 9851 274 9441 632 077
Итого капитала3 744 5296 128 5837 505 1078 288 344
Итого капитала и обязательств70 975 995113 266 024129 507 520125 408 240

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели2017 г.2018 г.2019 г.
Раздел I. Страховая деятельность
Подраздел 1. Страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:53 480 42724 759 13217 506 910
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования53 509 94724 783 67117 562 095
страховые премии, переданные в перестрахование(-29 520)(-24 539)(-55 185)
Выплаты – нетто-перестрахование, в том числе:(-7 913 670)(-12 845 836)(-27 622 748)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-7 291 422)(-11 947 597)(-26 358 796)
доля перестраховщиков в выплатах5 8046 94023 052
дополнительные выплаты (страховые бонусы)(-479 262)(-749 630)(-1 115 830)
расходы по урегулированию убытков(-148 790)(-155 549)(-171 174)
Изменение резервов и обязательств – нетто-перестрахование, в том числе:(-40 294 347)(-5 958 373)4 682 077
изменение резервов и обязательств(-40 293 352)(-5 955 874)4 679 598
изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательств(-995)(-2 499)2 479
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-9 679 460)(-7 714 590)(-6 120 903)
аквизиционные расходы(-10 697 934)(-6 907 339)(-5 066 812)
перестраховочная комиссия по договорам перестрахования4 2004 38510 024
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов1 014 274(-811 636)(-1 064 115)
Прочие доходы по страхованию жизни00754
Результат от операций по страхованию жизни(-4 407 050)(-1 759 667)(-11 553 910)
Подраздел 2. Страхование иное, чем страхование жизни
Заработанные страховые премии – нетто-перестрахование, в том числе:4 275 0393 633 2053 023 878
страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования3 767 6053 393 6533 189 957
страховые премии, переданные в перестрахование(-23 981)(-34 038)(-20 679)
изменение резерва незаработанной премии607 194274 385(-145 407)
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработнной премии(-75 779)(-795)7
Состоявшиеся убытки – нетто-перестрахование, в том числе:(-625 981)(-410 503)(-439 589)
выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования(-632 814)(-522 006)(-430 570)
расходы по урегулированию убытков(-11 746)(-12 370)(-25 012)
доля перестраховщиков в выплатах6 39022 6705 957
изменение резервов убытков12 189101 20310 036
Расходы по ведению страховых операций – нетто-перестрахование, в том числе:(-2 326 766)(-2 909 522)(-2 254 115)
аквизиционные расходы(-1 932 477)(-2 912 928)(-2 374 065)
изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов(-394 289)3 406119 950
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни3 1620111
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни0(-164)0
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни1 325 454313 016330 285
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности(-3 081 596)(-1 446 651)(-11 223 625)
Раздел II. Инвестиционная деятельность
Процентные доходы4 747 0575 696 9697 254 700
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании731 306(-6 773 692)6 487 240
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи(-270 512)2 023116 846
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом1 424 708508 96358 599
Доходы за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой(-421 100)4 299 705(-1 057 516)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)129 39918 77153 926
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности6 340 8583 752 73912 913 795
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
Общие и административные расходы(-1 600 673)(-930 484)(-1 170 536)
Процентные расходы(-16 547)(-49 335)(-114 467)
Прочие доходы235 508173 78890 877
Прочие расходы(-585 300)(-163 721)(-38 297)
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности(-1 967 012)(-969 752)(-1 232 423)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 292 2501 336 336457 747
Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:(-321 327)(-226 377)174 386
доход (расход) по текущему налогу на прибыль(-483 751)(-306 141)(-533 489)
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль162 42479 764707 875
Прибыль (убыток) после налогообложения970 9231 109 959632 133
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переквалификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах168 132(-433 435)426 104
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период168 132(-433 435)426 104
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период1 139 055676 5241 058 237