Анализ финансового состояния ООО ТД «Мясничий» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО ТД «Мясничий»

Торговый дом «Мясничий» – торговая сеть фирменных магазинов, специализирующихся на продаже мяса и мясных полуфабрикатов. Сеть включает в себя 24 магазина в Красноярске и Красноярском крае. ТД «Мясничий» и ООО «ОбъединениеАгроЭлита» входят в холдинг Goldman Group. Компания ведет свою деятельность с 1999 года, объединяя производство и продажу мяса, выращивание, хранение и реализацию зерна, оптово розничную торговлю нефтепродуктами.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО ТД «Мясничий»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО ТД «Мясничий»

Рисунок 3 – Структура активов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО ТД «Мясничий»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО ТД «Мясничий»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО ТД «Мясничий» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО ТД «Мясничий» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО ТД «Мясничий»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО ТД «Мясничий»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО ТД «Мясничий»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО ТД «Мясничий»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО ТД «Мясничий» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО ТД «Мясничий»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО ТД «Мясничий»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО ТД «Мясничий» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО ТД «Мясничий» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы22 50022 12519 87517 625
Основные средства22 32556 438129 200154 905
Финансовые вложения00011
Всего по разделу 144 82578 563149 075172 541
2. Оборотные активы
Запасы12 50937 025175 674342 761
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0001 767
краткосрочная дебиторская задолженность73 355138 088213 728552 376
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 290109 214274 039173 929
Денежные средства и денежные эквиваленты7 72319 50610 7362 571
Прочие оборотные активы6 5839 25711 3435 758
Всего по разделу 2103 460313 090685 5201 079 162
Баланс148 285391 653834 5951 251 703
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6060141 157141 157
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)82 377141 097106 244216 668
Всего по разделу 382 437141 157247 401357 825
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0100 000400 000638 213
Итого по разделу 40100 000400 000638 213
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства40 000112 004114 410139 631
Кредиторская задолженность25 84838 49272 784113 884
Оценочные обязательства0002 150
Всего по разделу 565 848150 496187 194255 665
Баланс148 285391 653834 5951 251 703

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка559 766905 6801 000 164
Себестоимость(379 880)(625 620)(673 763)
Валовая прибыль (убыток)179 886280 060326 401
Коммерческие расходы(93 856)(118 274)(136 571)
Прибыль (убыток) от продаж86 030161 786189 830
Проценты к получению13 52741 20233 169
Проценты к уплате(14 853)(64 310)(92 859)
Прочие доходы2 05243 51831 415
Прочие расходы(24 382)(69 353)(47 748)
Прибыль (убыток) до налогообложения62 374112 843113 807
Текущий налог на прибыль(0)(4 838)(3 383)
Прочее(2 963)(1 762)(0)
Чистая прибыль (убыток)59 411106 243110 424

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------