Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО ТД «Мясничий» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО ТД «Мясничий»
Торговый дом «Мясничий» – торговая сеть фирменных магазинов, специализирующихся на продаже мяса и мясных полуфабрикатов. Сеть включает в себя 24 магазина в Красноярске и Красноярском крае. ТД «Мясничий» и ООО «ОбъединениеАгроЭлита» входят в холдинг Goldman Group. Компания ведет свою деятельность с 1999 года, объединяя производство и продажу мяса, выращивание, хранение и реализацию зерна, оптово розничную торговлю нефтепродуктами.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО ТД «Мясничий»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО ТД «Мясничий»
Рисунок 3 – Структура активов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО ТД «Мясничий»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО ТД «Мясничий»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО ТД «Мясничий» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО ТД «Мясничий» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО ТД «Мясничий»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО ТД «Мясничий»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО ТД «Мясничий»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО ТД «Мясничий»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО ТД «Мясничий» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО ТД «Мясничий»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО ТД «Мясничий»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО ТД «Мясничий» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО ТД «Мясничий» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО ТД «Мясничий» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО ТД «Мясничий» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 22 500 | 22 125 | 19 875 | 17 625 |
Основные средства | 22 325 | 56 438 | 129 200 | 154 905 |
Финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 11 |
Всего по разделу 1 | 44 825 | 78 563 | 149 075 | 172 541 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 12 509 | 37 025 | 175 674 | 342 761 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 0 | 1 767 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 73 355 | 138 088 | 213 728 | 552 376 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 290 | 109 214 | 274 039 | 173 929 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 7 723 | 19 506 | 10 736 | 2 571 |
Прочие оборотные активы | 6 583 | 9 257 | 11 343 | 5 758 |
Всего по разделу 2 | 103 460 | 313 090 | 685 520 | 1 079 162 |
Баланс | 148 285 | 391 653 | 834 595 | 1 251 703 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 60 | 60 | 141 157 | 141 157 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 82 377 | 141 097 | 106 244 | 216 668 |
Всего по разделу 3 | 82 437 | 141 157 | 247 401 | 357 825 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 100 000 | 400 000 | 638 213 |
Итого по разделу 4 | 0 | 100 000 | 400 000 | 638 213 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 40 000 | 112 004 | 114 410 | 139 631 |
Кредиторская задолженность | 25 848 | 38 492 | 72 784 | 113 884 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 2 150 |
Всего по разделу 5 | 65 848 | 150 496 | 187 194 | 255 665 |
Баланс | 148 285 | 391 653 | 834 595 | 1 251 703 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 559 766 | 905 680 | 1 000 164 |
Себестоимость | (379 880) | (625 620) | (673 763) |
Валовая прибыль (убыток) | 179 886 | 280 060 | 326 401 |
Коммерческие расходы | (93 856) | (118 274) | (136 571) |
Прибыль (убыток) от продаж | 86 030 | 161 786 | 189 830 |
Проценты к получению | 13 527 | 41 202 | 33 169 |
Проценты к уплате | (14 853) | (64 310) | (92 859) |
Прочие доходы | 2 052 | 43 518 | 31 415 |
Прочие расходы | (24 382) | (69 353) | (47 748) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 62 374 | 112 843 | 113 807 |
Текущий налог на прибыль | (0) | (4 838) | (3 383) |
Прочее | (2 963) | (1 762) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 59 411 | 106 243 | 110 424 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------