Анализ финансового состояния АО «Иркутскоблгаз» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Иркутскоблгаз»

АО «Иркутскоблгаз» действует с 27 сентября 1995 г.

ИНН 3800000750, ОГРН 1023801009220, ОКПО 03268111.

Основным видом деятельности является «Распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям».

Адрес: 664009, Иркутская область, город Иркутск, Советская улица, дом 109г.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Иркутскоблгаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Иркутскоблгаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Иркутскоблгаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Иркутскоблгаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Иркутскоблгаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Иркутскоблгаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Иркутскоблгаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Иркутскоблгаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Иркутскоблгаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Иркутскоблгаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Иркутскоблгаз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Иркутскоблгаз»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Иркутскоблгаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Иркутскоблгаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Иркутскоблгаз» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.

Данные из отчетности АО «Иркутскоблгаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства78 30975 34072 96469 734
Финансовые вложения5 4024 7966 0956 528
Отложенные налоговые активы2 0822 3451 9063 024
Прочие внеоборотные активы35 36235 52135 24535 402
Всего по разделу 1121 155118 002116 210114 688
2. Оборотные активы
Запасы28 36627 24530 45427 634
краткосрочная дебиторская задолженность33 02738 78642 36742 055
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3000
Денежные средства и денежные эквиваленты1 8311 428842802
Прочие оборотные активы196304263227
Всего по разделу 263 42367 76373 92670 718
Баланс184 578185 765190 136185 406
3. Капитал и резервы
Уставный капитал21212121
Переоценка внеоборотных активов31 00330 91030 72030 652
Добавочный капитал (без переоценки)111111111111
Резервный капитал11111111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)29 99125 05327 35620 681
Всего по разделу 361 13756 10658 21951 476
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства024 04125 7450
Отложенные налоговые обязательства1 6401 6721 7121 661
Прочие обязательства23 7689 9023 21025 254
Итого по разделу 425 40835 61530 66726 915
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства22 9130027 453
Кредиторская задолженность64 21385 08092 63470 460
Доходы будущих периодов1 6101 3621 3341 303
Оценочные обязательства9 2977 6027 2827 799
Всего по разделу 598 03394 044101 250107 015
Баланс184 578185 765190 136185 406

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка285 592287 372297 106
Себестоимость(308 905)(298 485)(311 185)
Валовая прибыль (убыток)(23 313)(11 113)(14 079)
Коммерческие расходы(8 385)(9 374)(10 646)
Управленческие расходы(24 392)(26 180)(25 240)
Прибыль (убыток) от продаж(56 090)(46 667)(49 965)
Доходы от участия в других организациях251335391
Проценты к получению73(0)(0)
Проценты к уплате(1 558)(1 704)(1 708)
Прочие доходы62 67056 61957 831
Прочие расходы(10 609)(5 670)(14 461)
Прибыль (убыток) до налогообложения(5 263)2 913(7 912)
Текущий налог на прибыль(0)(848)1 169
Прочее(0)36(0)
Чистая прибыль (убыток)(5 263)2 101(6 743)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------