Анализ финансового состояния ПАО «Т Плюс» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Т Плюс»

ПАО «Т Плюс» зарегистрировано 1 августа 2005 г.

ИНН 6315376946, ОГРН 1056315070350, ОКПО 78257026.

Основным видом деятельности является «Производство электроэнергии».

Адрес: 143421, Московская область, Красногорский район, автодорога Балтия, территория 26 км бизнес центр Рига Ленд, строение 3, офис 506.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Т Плюс»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Т Плюс»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Т Плюс»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Т Плюс»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Т Плюс» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Т Плюс» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Т Плюс»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Т Плюс»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Т Плюс»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Т Плюс»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Т Плюс» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Т Плюс»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Т Плюс»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Т Плюс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Т Плюс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Т Плюс» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Т Плюс» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Т Плюс» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Т Плюс» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы203 998151 206130 111128 726
Основные средства147 763 800145 730 128135 812 426137 789 281
Финансовые вложения73 294 55078 579 18978 611 01685 996 645
Отложенные налоговые активы6 552 8075 232 2224 465 6904 523 450
Прочие внеоборотные активы1 382 5151 292 6212 828 0612 961 792
Всего по разделу 1229 197 670230 985 366221 847 304231 399 894
2. Оборотные активы
Запасы7 116 6818 857 2136 781 7075 658 214
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям441 841212 563266 251501 663
краткосрочная дебиторская задолженность88 477 38271 752 15875 492 87094 893 974
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)34 6275 043 893109 391254 936
Денежные средства и денежные эквиваленты1 693 8141 137 568948 197248 696
Прочие оборотные активы175 85399 86133 20391 531
Всего по разделу 297 940 19887 103 25683 631 619101 649 014
Баланс327 137 868318 088 622305 478 923333 048 908
3. Капитал и резервы
Уставный капитал44 462 84744 462 84744 462 84744 462 847
Собственные акции, выкупленные у акционеров000-241 676
Переоценка внеоборотных активов4 034 8432 745 7302 745 7302 745 730
Добавочный капитал (без переоценки)30 509 02630 509 02630 509 02630 509 026
Резервный капитал536 312689 8661 340 4812 161 187
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)49 368 47255 101 70858 595 50073 399 201
Всего по разделу 3128 911 500133 509 177137 653 584153 036 315
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства125 379 10765 508 922102 759 09499 474 554
Отложенные налоговые обязательства14 629 86016 619 87917 198 98719 024 492
Оценочные обязательства1 180 4821 163 478780 3230
Прочие обязательства5 495 3484 980 0094 784 2954 910 073
Итого по разделу 4146 684 79788 272 288125 522 699123 409 119
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства22 928 93170 974 70016 051 33918 408 543
Кредиторская задолженность25 692 34621 650 77122 048 53332 749 197
Доходы будущих периодов57 01147 282507 009948 086
Оценочные обязательства2 849 3543 634 4043 695 7594 497 648
Прочие обязательства13 929000
Всего по разделу 551 541 57196 307 15742 302 64056 603 474
Баланс327 137 868318 088 622305 478 923333 048 908

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка230 750 981235 584 439227 537 453
Себестоимость(203 639 878)(201 566 150)(198 069 398)
Валовая прибыль (убыток)27 111 10334 018 28929 468 055
Прибыль (убыток) от продаж27 111 10334 018 28929 468 055
Доходы от участия в других организациях1 749 6291 816 8192 403 116
Проценты к получению791 251704 860341 223
Проценты к уплате(10 767 895)(10 167 763)(7 087 428)
Прочие доходы19 479 93823 646 86332 510 232
Прочие расходы(22 393 864)(28 981 147)(27 789 333)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 970 16221 037 92129 845 865
Текущий налог на прибыль(1 144 359)(5 208 495)(6 372 308)
Изменение отложенных налоговых обязательств(485 801)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 327 695)(0)(0)
Прочее(0)814 981139 656
Чистая прибыль (убыток)13 012 30716 644 40723 613 213

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------