Анализ финансового состояния ПАО «Преображенская база тралового флота» (ПАО «ПБТФ») (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ПБТФ»

ПАО «Преображенская база тралового флота» (ПАО «ПБТФ») действует с 5 июня 1998 г.

ИНН 2518000814, ОГРН 1022501024512, ОКПО 00461681.

Основным видом деятельности является «Рыболовство морское».

Адрес: 692998, Приморский край, Лазовский район, поселок городского типа Преображение, Портовая улица, 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ПБТФ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ПБТФ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ПБТФ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ПБТФ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ПБТФ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ПБТФ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ПБТФ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ПБТФ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «ПБТФ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ПБТФ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «ПБТФ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ПБТФ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ПБТФ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ПБТФ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «ПБТФ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «ПБТФ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «ПБТФ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ПБТФ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ПБТФ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы000688 304
Основные средства2 006 9151 987 2743 298 6834 965 580
Доходные вложения в материальные активы463900
Финансовые вложения1 044 050979 00599
Прочие внеоборотные активы045 972179 11480 234
Всего по разделу 13 051 0113 012 2903 477 8065 734 127
2. Оборотные активы
Запасы1 272 7231 622 2161 688 5431 090 825
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям45 6313 8643 13715 505
краткосрочная дебиторская задолженность350 233397 288557 2181 054 674
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)13 37044 37000
Денежные средства и денежные эквиваленты2 935 5041 186 045228 296341 235
Прочие оборотные активы42 48145 71443 57112 365
Всего по разделу 24 659 9423 299 4972 520 7652 514 604
Баланс7 710 9536 311 7875 998 5718 248 731
3. Капитал и резервы
Уставный капитал849849849849
Собственные акции, выкупленные у акционеров-5 489-2 994-4 656-6 842
Переоценка внеоборотных активов48 23747 48627 37123 067
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 420 7843 874 6615 050 0416 955 491
Всего по разделу 33 464 3813 920 0025 073 6056 972 565
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 555 175840 33700
Прочие обязательства0002 555
Итого по разделу 41 555 175840 33702 555
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 444 573483 612197 957953 262
Кредиторская задолженность1 166 380990 345652 625295 628
Оценочные обязательства80 44477 49174 38424 721
Всего по разделу 52 691 3971 551 448924 9661 273 611
Баланс7 710 9536 311 7875 998 5718 248 731

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка6 573 2069 597 8749 592 791
Себестоимость(4 309 563)(4 928 580)(6 527 420)
Валовая прибыль (убыток)2 263 6434 669 2943 065 371
Коммерческие расходы(692 486)(675 223)(738 098)
Управленческие расходы(374 684)(278 391)(241 202)
Прибыль (убыток) от продаж1 196 4733 715 6802 086 071
Проценты к получению54 31820 418850
Проценты к уплате(211 685)(71 496)(18 500)
Прочие доходы812 786975 579543 127
Прочие расходы(1 317 394)(2 090 280)(689 041)
Прибыль (убыток) до налогообложения534 4982 549 9011 922 507
Текущий налог на прибыль(15 565)(40 213)(1 821)
Прочее(0)(5 701)(0)
Чистая прибыль (убыток)518 9332 503 9871 920 686

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------