Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
Анализ финансового состояния АО «Татэнерго» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Татэнерго»
АО «Татэнерго» действует с 11 декабря 2001 г.
ИНН 1657036630, ОГРН 1021603139690, ОКПО 05376170.
Основным видом деятельности является «Производство электроэнергии».
Адрес: 420021, Республика Татарстан, город Казань, улица Марселя Салимжанова, дом 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Татэнерго»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Татэнерго»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Татэнерго» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Татэнерго»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Татэнерго»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Татэнерго» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Татэнерго» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Татэнерго»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Татэнерго»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Татэнерго»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Татэнерго»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Татэнерго» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Татэнерго»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Татэнерго»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Татэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Татэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Татэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Татэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 833 546 | 717 743 | 602 824 | 488 000 |
Результаты исследований и разработок | 2 943 | 1 884 | 8 174 | 8 015 |
Основные средства | 21 040 352 | 40 885 332 | 40 167 236 | 39 437 084 |
Финансовые вложения | 2 335 518 | 1 827 611 | 1 807 935 | 1 824 876 |
Отложенные налоговые активы | 101 511 | 946 540 | 1 104 601 | 1 219 344 |
Прочие внеоборотные активы | 12 398 852 | 3 841 687 | 3 953 627 | 7 461 645 |
Всего по разделу 1 | 36 712 722 | 48 220 797 | 47 644 397 | 50 438 964 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 140 838 | 1 331 463 | 962 758 | 1 352 039 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 353 | 204 | 221 | 1 633 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 10 563 624 | 6 613 148 | 6 058 335 | 6 859 811 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 4 230 889 | 2 013 060 | 500 026 | 882 811 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 223 461 | 673 270 | 1 662 031 | 452 131 |
Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 0 | 229 860 |
Всего по разделу 2 | 16 159 165 | 10 631 145 | 9 183 371 | 9 778 285 |
Баланс | 52 871 887 | 58 851 942 | 56 827 768 | 60 217 249 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 8 241 797 | 9 275 459 | 9 275 459 | 9 435 463 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 676 578 | 4 841 573 | 4 841 573 | 4 841 573 |
Резервный капитал | 382 733 | 417 647 | 463 773 | 463 773 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 25 266 696 | 26 083 752 | 26 359 527 | 28 213 557 |
Всего по разделу 3 | 35 567 804 | 40 618 431 | 40 940 332 | 42 954 366 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 9 739 820 | 9 023 194 | 7 218 556 | 8 118 220 |
Отложенные налоговые обязательства | 776 458 | 2 131 514 | 2 070 975 | 2 057 755 |
Прочие обязательства | 776 977 | 532 831 | 441 230 | 283 392 |
Итого по разделу 4 | 11 293 255 | 11 687 539 | 9 730 761 | 10 459 367 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 123 191 | 2 024 040 | 1 965 199 | 1 862 666 |
Кредиторская задолженность | 3 589 600 | 4 301 791 | 3 833 834 | 4 561 130 |
Доходы будущих периодов | 18 | 393 | 363 | 337 |
Оценочные обязательства | 297 829 | 219 748 | 357 279 | 366 331 |
Прочие обязательства | 190 | 0 | 0 | 13 052 |
Всего по разделу 5 | 6 010 828 | 6 545 972 | 6 156 675 | 6 803 516 |
Баланс | 52 871 887 | 58 851 942 | 56 827 768 | 60 217 249 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 42 364 906 | 45 756 424 | 39 735 573 |
Себестоимость | (39 010 661) | (41 518 118) | (36 428 268) |
Валовая прибыль (убыток) | 3 354 245 | 4 238 306 | 3 307 305 |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 354 245 | 4 238 306 | 3 307 305 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 1 357 | 2 001 |
Проценты к получению | 249 047 | 261 439 | 95 293 |
Проценты к уплате | (350 722) | (748 603) | (434 538) |
Прочие доходы | 2 497 315 | 2 454 559 | 2 743 015 |
Прочие расходы | (2 594 098) | (3 763 326) | (3 240 831) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 155 787 | 2 443 732 | 2 472 245 |
Текущий налог на прибыль | (523 444) | (662 068) | (572 320) |
Прочее | (35 980) | (161 581) | (45 895) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 596 363 | 1 620 083 | 1 854 030 |