Анализ финансового состояния АО «Татэнерго» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Татэнерго»

АО «Татэнерго» действует с 11 декабря 2001 г.

ИНН 1657036630, ОГРН 1021603139690, ОКПО 05376170.

Основным видом деятельности является «Производство электроэнергии».

Адрес: 420021, Республика Татарстан, город Казань, улица Марселя Салимжанова, дом 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Татэнерго»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Татэнерго»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Татэнерго» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Татэнерго»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Татэнерго»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Татэнерго» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Татэнерго» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Татэнерго»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Татэнерго»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Татэнерго»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Татэнерго»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Татэнерго» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Татэнерго»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Татэнерго»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Татэнерго» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Татэнерго» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Татэнерго» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Татэнерго» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Татэнерго» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Татэнерго» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы833 546717 743602 824488 000
Результаты исследований и разработок2 9431 8848 1748 015
Основные средства21 040 35240 885 33240 167 23639 437 084
Финансовые вложения2 335 5181 827 6111 807 9351 824 876
Отложенные налоговые активы101 511946 5401 104 6011 219 344
Прочие внеоборотные активы12 398 8523 841 6873 953 6277 461 645
Всего по разделу 136 712 72248 220 79747 644 39750 438 964
2. Оборотные активы
Запасы1 140 8381 331 463962 7581 352 039
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3532042211 633
краткосрочная дебиторская задолженность10 563 6246 613 1486 058 3356 859 811
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 230 8892 013 060500 026882 811
Денежные средства и денежные эквиваленты223 461673 2701 662 031452 131
Прочие оборотные активы000229 860
Всего по разделу 216 159 16510 631 1459 183 3719 778 285
Баланс52 871 88758 851 94256 827 76860 217 249
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 241 7979 275 4599 275 4599 435 463
Добавочный капитал (без переоценки)1 676 5784 841 5734 841 5734 841 573
Резервный капитал382 733417 647463 773463 773
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)25 266 69626 083 75226 359 52728 213 557
Всего по разделу 335 567 80440 618 43140 940 33242 954 366
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства9 739 8209 023 1947 218 5568 118 220
Отложенные налоговые обязательства776 4582 131 5142 070 9752 057 755
Прочие обязательства776 977532 831441 230283 392
Итого по разделу 411 293 25511 687 5399 730 76110 459 367
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 123 1912 024 0401 965 1991 862 666
Кредиторская задолженность3 589 6004 301 7913 833 8344 561 130
Доходы будущих периодов18393363337
Оценочные обязательства297 829219 748357 279366 331
Прочие обязательства1900013 052
Всего по разделу 56 010 8286 545 9726 156 6756 803 516
Баланс52 871 88758 851 94256 827 76860 217 249

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка42 364 90645 756 42439 735 573
Себестоимость(39 010 661)(41 518 118)(36 428 268)
Валовая прибыль (убыток)3 354 2454 238 3063 307 305
Прибыль (убыток) от продаж3 354 2454 238 3063 307 305
Доходы от участия в других организациях(0)1 3572 001
Проценты к получению249 047261 43995 293
Проценты к уплате(350 722)(748 603)(434 538)
Прочие доходы2 497 3152 454 5592 743 015
Прочие расходы(2 594 098)(3 763 326)(3 240 831)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 155 7872 443 7322 472 245
Текущий налог на прибыль(523 444)(662 068)(572 320)
Прочее(35 980)(161 581)(45 895)
Чистая прибыль (убыток)2 596 3631 620 0831 854 030

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------