Анализ финансового состояния ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

ООО «Кока Кола Эйчбиси Евразия» действует с 15 апреля 1999 г.

ИНН 7701215046, ОГРН 1025202617461, ОКПО 13235549.

Основным видом деятельности является «Производство безалкогольных напитков ароматизированных и/или с добавлением сахара, кроме минеральных вод».

Адрес: 603032, Нижегородская область, город Нижний Новгород, улица Баумана, 66.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Кока-Кола Эйчбиси Евразия» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства15 987 85716 163 30916 033 46515 357 259
Финансовые вложения3 747 0031003 158 915100
Отложенные налоговые активы523 690517 507508 706510 162
Прочие внеоборотные активы557 94592 122145 49595 501
Всего по разделу 120 816 49516 773 03819 846 58115 963 022
2. Оборотные активы
Запасы4 287 6704 784 2184 437 6764 851 090
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям80 36147 84861 743110 682
краткосрочная дебиторская задолженность9 953 6379 282 6939 133 3279 165 134
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 397 9088 440 13101 853 611
Денежные средства и денежные эквиваленты414 2591 647 2201 018 713764 086
Прочие оборотные активы67 55259 49626 00254 587
Всего по разделу 219 201 38724 261 60614 677 46116 799 190
Баланс40 017 88241 034 64434 524 04232 762 212
3. Капитал и резервы
Уставный капитал17 861 96417 861 9649 526 2769 526 276
Переоценка внеоборотных активов90 95390 95390 95390 953
Добавочный капитал (без переоценки)411 661411 661411 661411 661
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 676 0433 920 9054 093 7521 675 246
Всего по разделу 321 040 62122 285 48314 122 64211 704 136
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 471 2371 728 1521 682 8521 709 026
Оценочные обязательства7 21546 16377 44398 240
Итого по разделу 41 478 4521 774 3151 760 2951 807 266
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность17 290 28116 770 36618 307 30818 884 711
Доходы будущих периодов60565656
Оценочные обязательства208 468204 424333 741366 043
Всего по разделу 517 498 80916 974 84618 641 10519 250 810
Баланс40 017 88241 034 64434 524 04232 762 212

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка67 763 30870 309 72872 759 023
Себестоимость(29 874 069)(33 529 178)(35 114 675)
Валовая прибыль (убыток)37 889 23936 780 55037 644 348
Коммерческие расходы(27 615 056)(25 014 962)(23 570 435)
Управленческие расходы(5 601 277)(5 849 743)(6 161 355)
Прибыль (убыток) от продаж4 672 9065 915 8457 912 558
Проценты к получению724 343525 265301 600
Проценты к уплате(8 599)(1 843)(1 589)
Прочие доходы2 382 6011 341 7622 920 288
Прочие расходы(2 306 629)(2 213 471)(2 390 771)
Прибыль (убыток) до налогообложения5 464 6225 567 5588 742 086
Текущий налог на прибыль(1 508 859)(1 403 666)(1 880 395)
Прочее(34 858)(71 046)(186 445)
Чистая прибыль (убыток)3 920 9054 092 8466 675 246

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------