Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром трансгаз Ставрополь» (ИНН 2636032629)
- Анализ финансового состояния АО «Метафракс Кемикалс» (ИНН 5913001268)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
Анализ финансового состояния ООО «Башнефть-Полюс» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Башнефть-Полюс»
ООО «Башнефть Полюс» зарегистрировано 11 августа 2010 г.
ИНН 2983998001, ОГРН 1108383000549, ОКПО 66566418.
Основным видом деятельности является «Добыча сырой нефти и нефтяного (попутного) газа».
Адрес: 166000, Ненецкий автономный округ, город Нарьян Мар, улица им В.И.Ленина, 31.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Башнефть-Полюс»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Башнефть-Полюс»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Башнефть-Полюс»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Башнефть-Полюс»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Башнефть-Полюс» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Башнефть-Полюс» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Башнефть-Полюс»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Башнефть-Полюс»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Башнефть-Полюс»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Башнефть-Полюс»
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Башнефть-Полюс»
Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Башнефть-Полюс»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели Лисса
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели Спрингейта
Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Башнефть-Полюс» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Башнефть-Полюс» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше убытков.
Данные из отчетности ООО «Башнефть-Полюс» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 1 | 1 | 0 | 0 |
| Результаты исследований и разработок | 11 057 | 9 161 | 6 483 | 4 538 |
| Основные средства | 85 977 916 | 97 093 239 | 110 864 618 | 122 095 828 |
| Отложенные налоговые активы | 1 535 864 | 2 663 521 | 3 625 716 | 6 023 412 |
| Прочие внеоборотные активы | 1 919 825 | 2 295 450 | 2 004 835 | 1 993 481 |
| Всего по разделу 1 | 89 444 663 | 102 061 372 | 116 501 652 | 130 117 259 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 7 353 124 | 3 788 377 | 3 590 097 | 3 678 518 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 507 038 | 496 311 | 394 835 | 1 022 284 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 8 047 555 | 8 707 300 | 8 680 917 | 11 488 169 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 1 154 338 | 300 739 | 227 810 | 466 722 |
| Прочие оборотные активы | 0 | 0 | 6 044 | 16 324 |
| Всего по разделу 2 | 17 062 055 | 13 292 727 | 12 899 703 | 16 672 017 |
| Баланс | 106 506 718 | 115 354 099 | 129 401 355 | 146 789 276 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 818 162 | 2 206 075 | 997 026 | (5 622 716) |
| Всего по разделу 3 | 6 818 172 | 3 206 085 | 1 997 036 | -4 622 706 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 82 530 482 | 93 652 922 | 0 | 127 956 254 |
| Отложенные налоговые обязательства | 3 143 330 | 3 264 724 | 4 066 821 | 4 817 155 |
| Оценочные обязательства | 3 219 713 | 3 418 392 | 4 889 473 | 5 484 961 |
| Прочие обязательства | 0 | 0 | 0 | 13 952 |
| Итого по разделу 4 | 88 893 525 | 100 336 038 | 8 956 294 | 138 272 322 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 402 010 | 674 517 | 106 168 805 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 9 801 814 | 10 429 524 | 11 762 429 | 12 438 572 |
| Оценочные обязательства | 591 197 | 707 935 | 516 791 | 701 088 |
| Всего по разделу 5 | 10 795 021 | 11 811 976 | 118 448 025 | 13 139 660 |
| Баланс | 106 506 718 | 115 354 099 | 129 401 355 | 146 789 276 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 46 463 581 | 42 609 024 | 29 207 742 |
| Себестоимость | (35 539 218) | (33 951 935) | (31 351 622) |
| Валовая прибыль (убыток) | 10 924 363 | 8 657 089 | (2 143 880) |
| Коммерческие расходы | (7 684 861) | (184 244) | (618 824) |
| Управленческие расходы | (1 337 025) | (1 413 597) | (1 225 883) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 1 902 477 | 7 059 248 | (3 988 587) |
| Проценты к получению | 23 031 | 17 115 | 12 708 |
| Проценты к уплате | (6 727 793) | (7 374 913) | (5 617 213) |
| Прочие доходы | 936 775 | 818 505 | 2 262 058 |
| Прочие расходы | (642 437) | (1 889 103) | (935 610) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | (4 507 947) | (1 369 148) | (8 266 644) |
| Текущий налог на прибыль | 991 422 | 160 099 | 1 647 362 |
| Прочее | (36 199) | (0) | (460) |
| Чистая прибыль (убыток) | (3 552 724) | (1 209 049) | (6 619 742) |