Анализ финансового состояния АО «Грачевскрайгаз» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Грачевскрайгаз»

АО «Грачевскрайгаз» действует с 6 января 1994 г.

ИНН 2606004367, ОГРН 1022603025312, ОКПО 10290982.

Основным видом деятельности является «Распределение газообразного топлива по газораспределительным сетям».

Адрес: 356250, Ставропольский край, Грачевский район, село Грачевка, Ставропольская улица, 101.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Грачевскрайгаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Грачевскрайгаз»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Грачевскрайгаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Грачевскрайгаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Грачевскрайгаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Грачевскрайгаз» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Грачевскрайгаз»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Грачевскрайгаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Грачевскрайгаз»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Грачевскрайгаз»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Грачевскрайгаз»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Грачевскрайгаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Грачевскрайгаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Грачевскрайгаз» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Грачевскрайгаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства30 74329 03326 46226 242
Отложенные налоговые активы7797847171 005
Прочие внеоборотные активы4711811981
Всего по разделу 131 56929 93527 29827 328
2. Оборотные активы
Запасы3 8763 5224 1985 019
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям001 9720
краткосрочная дебиторская задолженность13 43514 0387 2267 100
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000900
Денежные средства и денежные эквиваленты491379724893
Прочие оборотные активы109380110
Всего по разделу 217 81218 03214 20014 022
Баланс49 38147 96741 49841 350
3. Капитал и резервы
Уставный капитал19191919
Переоценка внеоборотных активов15 82815 26115 26115 261
Резервный капитал1111
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 30517 4418 9358 084
Всего по разделу 331 15332 72224 21623 365
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства585582771590
Итого по разделу 4585582771590
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность10 6958 34712 33311 711
Доходы будущих периодов3 0822 8622 6422 428
Оценочные обязательства3 8663 4541 5363 256
Всего по разделу 517 64314 66316 51117 395
Баланс49 38147 96741 49841 350

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка75 63774 29274 955
Себестоимость(57 643)(67 822)(58 245)
Валовая прибыль (убыток)17 9946 47016 710
Управленческие расходы(13 232)(12 262)(13 615)
Прибыль (убыток) от продаж4 762(5 792)3 095
Проценты к получению(0)(0)2
Прочие доходы1 5979481 409
Прочие расходы(3 385)(1 990)(2 739)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 974(6 834)1 767
Текущий налог на прибыль(881)(652)(582)
Прочее(73)(10)(0)
Чистая прибыль (убыток)2 020(7 496)1 185

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------