Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Юнипро» (ИНН 8602067092)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
Анализ финансового состояния АО «Уфа-АвиаГаз» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Уфа-АвиаГаз»
АО «Уфа АвиаГаз» действует с 10 ноября 1999 г.
ИНН 0273034055, ОГРН 1020202397863, ОКПО 50806197.
Основным видом деятельности является «Ремонт машин и оборудования».
Адрес: Республика Башкортостан, город Уфа, улица Индустриальное шоссе, здание 119.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уфа-АвиаГаз»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Уфа-АвиаГаз»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Уфа-АвиаГаз»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Уфа-АвиаГаз»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Уфа-АвиаГаз»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Уфа-АвиаГаз»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Уфа-АвиаГаз»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Уфа-АвиаГаз»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Уфа-АвиаГаз»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Уфа-АвиаГаз»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Уфа-АвиаГаз» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Уфа-АвиаГаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Уфа-АвиаГаз» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 84 | 71 | 59 | 47 |
Основные средства | 3 494 | 3 418 | 9 156 | 9 098 |
Отложенные налоговые активы | 626 | 602 | 802 | 942 |
Прочие внеоборотные активы | 309 | 950 | 1 778 | 8 157 |
Всего по разделу 1 | 4 513 | 5 041 | 11 795 | 18 244 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 23 426 | 15 024 | 27 474 | 39 006 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 77 | 922 | 5 | 5 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 258 689 | 429 473 | 1 001 075 | 1 860 243 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 131 282 | 0 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 94 754 | 231 366 | 136 742 | 353 426 |
Прочие оборотные активы | 1 283 | 295 | 133 | 831 |
Всего по разделу 2 | 509 511 | 677 080 | 1 165 429 | 2 253 511 |
Баланс | 514 024 | 682 121 | 1 177 224 | 2 271 755 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 300 | 300 | 300 | 300 |
Резервный капитал | 75 | 75 | 75 | 75 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 147 128 | 220 623 | 271 087 | 349 899 |
Всего по разделу 3 | 147 503 | 220 998 | 271 462 | 350 274 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 685 | 518 | 1 204 | 2 488 |
Итого по разделу 4 | 685 | 518 | 1 204 | 2 488 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 362 887 | 457 595 | 882 861 | 1 914 282 |
Оценочные обязательства | 2 949 | 3 010 | 21 697 | 4 711 |
Всего по разделу 5 | 365 836 | 460 605 | 904 558 | 1 918 993 |
Баланс | 514 024 | 682 121 | 1 177 224 | 2 271 755 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 975 534 | 1 158 798 | 1 509 803 |
Себестоимость | (826 779) | (1 010 723) | (1 333 381) |
Валовая прибыль (убыток) | 148 755 | 148 075 | 176 422 |
Управленческие расходы | (55 999) | (55 723) | (58 707) |
Прибыль (убыток) от продаж | 92 756 | 92 352 | 117 715 |
Проценты к получению | 4 936 | 5 492 | 9 118 |
Прочие доходы | 33 189 | 573 | 12 546 |
Прочие расходы | (39 324) | (4 352) | (18 281) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 91 557 | 94 065 | 121 098 |
Текущий налог на прибыль | (15 828) | (24 669) | (24 938) |
Прочее | (20) | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 75 709 | 69 396 | 96 160 |