Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «АПХ «Мираторг»
ООО «Агропромышленный холдинг «Мираторг» (ООО «АПХ «Мираторг») зарегистрировано 29 ноября 2007 г.
ИНН 7704669440, ОГРН 1077763208874, ОКПО 84054099.
Основным видом деятельности является «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».
Адрес: 142000, Московская область, город Домодедово, территория Трио Инвест Ям (Центральный Мкр.), строение 3.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АПХ «Мираторг»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АПХ «Мираторг»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АПХ «Мираторг»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АПХ «Мираторг»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АПХ «Мираторг» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АПХ «Мираторг» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АПХ «Мираторг»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «АПХ «Мираторг»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «АПХ «Мираторг»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ООО «АПХ «Мираторг»
Таблица 18 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 19 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 20 – Эффект финансового рычага ООО «АПХ «Мираторг» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АПХ «Мираторг»
Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АПХ «Мираторг»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Лисса
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Спрингейта
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «АПХ «Мираторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 3 626 | 3 697 | 3 647 | 5 317 |
Основные средства | 1 433 | 2 118 | 758 | 253 |
Финансовые вложения | 64 798 681 | 78 411 830 | 89 497 603 | 85 613 863 |
Отложенные налоговые активы | 75 853 | 149 240 | 148 939 | 147 521 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 855 | 58 036 | 59 437 |
Всего по разделу 1 | 64 879 593 | 78 567 740 | 89 708 983 | 85 826 391 |
2. Оборотные активы | ||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 117 716 | 139 109 | 15 766 | 36 620 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 4 742 939 | 558 579 | 2 495 137 | 2 608 405 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 0 | 0 | 3 777 566 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 101 655 | 7 750 | 6 202 | 7 798 |
Прочие оборотные активы | 756 775 | 853 845 | 0 | 1 127 |
Всего по разделу 2 | 5 719 085 | 1 559 283 | 2 517 105 | 6 431 516 |
Баланс | 70 598 678 | 80 127 023 | 92 226 088 | 92 257 907 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 1 731 000 | 1 731 000 | 1 731 000 | 1 731 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 59 055 162 | 76 711 469 | 90 249 091 | 84 256 507 |
Всего по разделу 3 | 60 786 162 | 78 442 469 | 91 980 091 | 85 987 507 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 1 632 | 1 632 | 1 632 | 1 632 |
Итого по разделу 4 | 1 632 | 1 632 | 1 632 | 1 632 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 9 079 053 | 1 470 520 | 0 | 0 |
Кредиторская задолженность | 731 831 | 212 402 | 244 365 | 6 268 768 |
Всего по разделу 5 | 9 810 884 | 1 682 922 | 244 365 | 6 268 768 |
Баланс | 70 598 678 | 80 127 023 | 92 226 088 | 92 257 907 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 227 114 | 199 981 | 174 953 |
Валовая прибыль (убыток) | 227 114 | 199 981 | 174 953 |
Управленческие расходы | (485 806) | (608 733) | (629 576) |
Прибыль (убыток) от продаж | (258 692) | (408 752) | (454 623) |
Проценты к получению | 236 314 | 498 783 | 588 928 |
Проценты к уплате | (391 800) | (114 239) | (0) |
Прочие доходы | 22 646 157 | 18 514 124 | 55 362 |
Прочие расходы | (649 058) | (951 695) | (179 397) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 21 582 921 | 17 538 221 | 10 270 |
Текущий налог на прибыль | 73 387 | (300) | (3 359) |
Прочее | (0) | (0) | 505 |
Чистая прибыль (убыток) | 21 656 308 | 17 537 921 | 7 416 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------