Анализ финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «АПХ «Мираторг»

ООО «Агропромышленный холдинг «Мираторг» (ООО «АПХ «Мираторг») зарегистрировано 29 ноября 2007 г.

ИНН 7704669440, ОГРН 1077763208874, ОКПО 84054099.

Основным видом деятельности является «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления».

Адрес: 142000, Московская область, город Домодедово, территория Трио Инвест Ям (Центральный Мкр.), строение 3.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АПХ «Мираторг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «АПХ «Мираторг»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «АПХ «Мираторг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «АПХ «Мираторг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АПХ «Мираторг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «АПХ «Мираторг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «АПХ «Мираторг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «АПХ «Мираторг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «АПХ «Мираторг»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «АПХ «Мираторг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ООО «АПХ «Мираторг»

Таблица 18 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 19 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 20 – Эффект финансового рычага ООО «АПХ «Мираторг» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «АПХ «Мираторг»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «АПХ «Мираторг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ООО «АПХ «Мираторг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
• 4. ООО «АПХ «Мираторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «АПХ «Мираторг» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)