Анализ финансового состояния ОАО АК «Уральские авиалинии» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО АК «Уральские авиалинии»

ОАО Авиакомпания «Уральские авиалинии» (ОАО АК «Уральские Авиалинии») действует с 28 декабря 1993 г.

ИНН 6608003013, ОГРН 1026605388490, ОКПО 32257812.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».

Адрес: 620025, Свердловская область, город Екатеринбург, Утренний переулок, дом 1 г.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО АК «Уральские авиалинии»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО АК «Уральские авиалинии»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО АК «Уральские авиалинии»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО АК «Уральские авиалинии»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО АК «Уральские авиалинии»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО АК «Уральские авиалинии»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО АК «Уральские авиалинии»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО АК «Уральские авиалинии»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО АК «Уральские авиалинии» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО АК «Уральские авиалинии»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО АК «Уральские авиалинии»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО АК «Уральские авиалинии» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО АК «Уральские авиалинии» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ОАО АК «Уральские авиалинии» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы22824 05673 131106 318
Основные средства4 479 5404 721 4775 159 2984 930 241
Доходные вложения в материальные активы35 39934 55833 71932 880
Финансовые вложения6 0676 0676 0676 067
Отложенные налоговые активы5 6235 62349 839875 082
Всего по разделу 14 526 8574 791 7815 322 0545 950 588
2. Оборотные активы
Запасы925 4311 112 5511 411 9361 439 528
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 82413840 6829 591
краткосрочная дебиторская задолженность5 944 7817 975 4708 758 0106 532 742
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10 805000
Денежные средства и денежные эквиваленты487 703258 208479 3253 192 956
Прочие оборотные активы5 382 5946 361 2556 604 4334 221 916
Всего по разделу 212 756 13815 707 62217 294 38615 396 733
Баланс17 282 99520 499 40322 616 44021 347 321
3. Капитал и резервы
Уставный капитал159159159159
Переоценка внеоборотных активов1 321 2731 364 3921 363 4521 422 265
Резервный капитал48484848
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 390 5034 197 1846 289 899453 222
Всего по разделу 36 711 9835 561 7837 653 5581 875 694
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 588 1453 122 3842 314 2683 630 064
Отложенные налоговые обязательства3 4903 49038 932104 358
Прочие обязательства000782 493
Итого по разделу 41 591 6353 125 8742 353 2004 516 915
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства659 7742 401 5202 151 3033 509 162
Кредиторская задолженность8 319 6039 410 2269 957 91010 664 590
Оценочные обязательства00500 469780 960
Всего по разделу 58 979 37711 811 74612 609 68214 954 712
Баланс17 282 99520 499 40322 616 44021 347 321

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка81 294 55888 480 19554 256 814
Себестоимость(75 869 359)(81 363 570)(56 468 812)
Валовая прибыль (убыток)5 425 1997 116 625(2 211 998)
Коммерческие расходы(3 882 564)(3 928 897)(2 094 624)
Управленческие расходы(1 582 883)(1 744 781)(1 447 699)
Прибыль (убыток) от продаж(40 248)1 442 947(5 754 321)
Доходы от участия в других организациях25 47537 6935 020
Проценты к получению6 48611 00531 534
Проценты к уплате(334 946)(515 399)(545 860)
Прочие доходы3 582 9794 421 8895 324 898
Прочие расходы(2 824 350)(2 777 993)(5 926 005)
Прибыль (убыток) до налогообложения415 3962 620 142(6 864 734)
Текущий налог на прибыль(0)(486 852)1 215 651
Прочее(29 472)(41 515)(196 791)
Чистая прибыль (убыток)385 9242 091 775(5 845 874)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------