Анализ финансового состояния НПАО «Гидромаш» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика НПАО «Гидромаш»

Нижегородское публичное акционерное общество «Гидромаш» (НПАО «Гидромаш») действует с 19 марта 1993 г.

ИНН 5262008630, ОГРН 1025203720189, ОКПО 07510514.

Основным видом деятельности является «Производство частей и принадлежностей летательных и космических аппаратов».

Адрес: 603022, Нижегородская область, город Нижний Новгород, проспект Гагарина, 22.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса НПАО «Гидромаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса НПАО «Гидромаш»

Рисунок 3 – Структура активов НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса НПАО «Гидромаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности НПАО «Гидромаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости НПАО «Гидромаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости НПАО «Гидромаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии НПАО «Гидромаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов НПАО «Гидромаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности НПАО «Гидромаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности НПАО «Гидромаш»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага НПАО «Гидромаш» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности НПАО «Гидромаш»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса НПАО «Гидромаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства НПАО «Гидромаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния НПАО «Гидромаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния НПАО «Гидромаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния НПАО «Гидромаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. НПАО «Гидромаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности НПАО «Гидромаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы296221175129
Основные средства2 406 4992 642 2122 730 3702 271 177
Финансовые вложения127 602127 75561 64361 797
Отложенные налоговые активы73 795000
Прочие внеоборотные активы101 883323 45514 90917 202
Всего по разделу 12 710 0753 093 6432 807 0972 350 305
2. Оборотные активы
Запасы997 5051 681 9022 772 6823 574 853
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям14 4775 5041 5415 660
краткосрочная дебиторская задолженность1 455 1282 345 9172 381 7652 101 336
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 022 642257 047614 885195 885
Денежные средства и денежные эквиваленты4 336 3724 208 1803 377 2794 516 938
Прочие оборотные активы45 3407 40813 1707 662
Всего по разделу 27 871 4648 505 9589 161 32210 402 334
Баланс10 581 53911 599 60111 968 41912 752 639
3. Капитал и резервы
Уставный капитал154154154154
Переоценка внеоборотных активов146 268146 094146 026146 022
Добавочный капитал (без переоценки)18 80418 80418 80418 804
Резервный капитал23232323
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 052 5268 832 7689 152 5109 256 590
Всего по разделу 37 217 7758 997 8439 317 5179 421 593
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 323 2401 198 918716 607611 721
Отложенные налоговые обязательства146 198123 044128 550142 708
Итого по разделу 41 469 4381 321 962845 157754 429
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 03994 68877 87335 064
Кредиторская задолженность1 826 2121 123 8051 667 5402 471 435
Доходы будущих периодов7693 3052 9892 714
Оценочные обязательства66 30657 99857 34367 404
Всего по разделу 51 894 3261 279 7961 805 7452 576 617
Баланс10 581 53911 599 60111 968 41912 752 639

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка7 226 3265 088 0234 550 156
Себестоимость(4 977 336)(3 998 389)(4 104 218)
Валовая прибыль (убыток)2 248 9901 089 634445 938
Коммерческие расходы(49 628)(50 451)(25 777)
Прибыль (убыток) от продаж2 199 3621 039 183420 161
Проценты к получению178 866140 35891 008
Проценты к уплате(34 980)(29 030)(20 232)
Прочие доходы239 218216 420179 983
Прочие расходы(326 420)(844 423)(485 338)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 256 046522 508185 582
Текущий налог на прибыль(378 670)(156 317)(62 884)
Изменение отложенных налоговых обязательств(37 698)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(12 942)(0)(0)
Прочее(377)(224)(106)
Чистая прибыль (убыток)1 826 359365 967122 592

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------