Анализ финансового состояния АО «Концерн «Калашников» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Концерн «Калашников»

АО «Концерн «Калашников», входящее в группу компаний «Калашников», является системообразующей структурой стрелкового сектора ОПК России и является головной организацией холдинговой компании в области перспективных образцов оружейных специализированных комплексов военного назначения. По отраслевой принадлежности в системе ОПК России АО «Концерн «Калашников» относится к «Промышленности обычных вооружений» (ПОВ).

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн «Калашников»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Концерн «Калашников»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Концерн «Калашников»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Концерн «Калашников»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн «Калашников» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Концерн «Калашников» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Концерн «Калашников»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Концерн «Калашников»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Концерн «Калашников»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Концерн «Калашников»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Концерн «Калашников» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Концерн «Калашников»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Концерн «Калашников»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Концерн «Калашников» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Концерн «Калашников» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Концерн «Калашников» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Концерн «Калашников» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Концерн «Калашников» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «Концерн «Калашников» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы117 561124 156162 892149 485
Результаты исследований и разработок398 058970 1642 066 7292 775 612
Основные средства7 231 5959 215 2089 328 5869 092 229
Финансовые вложения1 186 4236 140 7506 196 7086 502 190
Отложенные налоговые активы576 2331 659 9401 856 7421 729 874
Прочие внеоборотные активы2 164 0162 583 6582 852 7192 880 148
Всего по разделу 111 673 88620 693 87622 464 37623 129 538
2. Оборотные активы
Запасы6 127 31813 042 74114 448 11812 250 211
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям682 141300 79229 58234 286
краткосрочная дебиторская задолженность2 333 3493 937 0115 036 86713 140 904
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)138 966312 916524 698513 481
Денежные средства и денежные эквиваленты1 333 4581 486 9832 183 262700 488
Прочие оборотные активы1 686302 781349 296620 037
Всего по разделу 210 616 91819 383 22422 571 82327 259 407
Баланс22 290 80440 077 10045 036 19950 388 945
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 653 1002 653 1002 653 1002 653 100
Переоценка внеоборотных активов4 229 0263 995 2523 744 2393 762 600
Резервный капитал105 221105 221105 221113 968
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 608 797)(4 061 880)(3 626 809)(3 244 728)
Всего по разделу 35 378 5502 691 6932 875 7513 284 940
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства6 815 39716 781 73824 403 46129 567 014
Отложенные налоговые обязательства676 9261 178 3341 320 9881 227 246
Прочие обязательства7 4553 2701 09484
Итого по разделу 47 499 77817 963 34225 725 54330 794 344
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства776 1592 346 4573 492 6922 357 126
Кредиторская задолженность8 464 02216 836 63812 375 10712 363 684
Доходы будущих периодов4 41798212 83175 795
Оценочные обязательства167 878237 988554 2751 513 056
Всего по разделу 59 412 47619 422 06516 434 90516 309 661
Баланс22 290 80440 077 10045 036 19950 388 945

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка4 525 59117 101 29123 835 296
Себестоимость(3 241 323)(10 982 587)(15 085 015)
Валовая прибыль (убыток)1 284 2686 118 7048 750 281
Коммерческие расходы(1 022 608)(2 188 434)(2 359 041)
Управленческие расходы(2 294 941)(2 579 195)(2 282 517)
Прибыль (убыток) от продаж(2 033 281)1 351 0754 108 723
Доходы от участия в других организациях(0)1 242 66261 531
Проценты к получению138 44651 39395 814
Проценты к уплате(1 278 415)(2 094 049)(2 868 749)
Прочие доходы1 494 7392 468 7352 199 337
Прочие расходы(1 603 273)(2 913 246)(3 092 163)
Прибыль (убыток) до налогообложения(3 281 784)106 570504 493
Текущий налог на прибыль(0)(0)(221 719)
Изменение отложенных налоговых обязательств(528 404)(149 142)93 161
Изменение отложенных налоговых активов1 110 780138 293(155 455)
Прочее(90)79 21629 006
Чистая прибыль (убыток)(2 699 498)174 937249 486

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------