Анализ финансового состояния АО «ИОМЗ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИОМЗ»

АО «Ижевский опытно механический завод» (АО «ИОМЗ») действует с 18 мая 2000 г.

ИНН 1832028112, ОГРН 1021801438196, ОКПО 54452193.

Основным видом деятельности является «Обработка металлических изделий механическая».

Адрес: 426033, Удмуртская Республика, город Ижевск, улица 30 лет Победы, 12.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ИОМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ИОМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ИОМЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ИОМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ИОМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ИОМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ИОМЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ИОМЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ИОМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ИОМЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ИОМЗ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ИОМЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ИОМЗ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ИОМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ИОМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ИОМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ИОМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ИОМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ИОМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ИОМЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы321243214185
Основные средства610 393824 874977 0821 177 775
Финансовые вложения244 640216 210109 235179 042
Отложенные налоговые активы7711 1621 3483 599
Прочие внеоборотные активы007431 055
Всего по разделу 1856 1251 042 4891 088 6221 361 656
2. Оборотные активы
Запасы514 385674 316810 228836 983
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям5802438338
краткосрочная дебиторская задолженность388 676373 185414 908500 011
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)59 50034 00093 40045 490
Денежные средства и денежные эквиваленты10 99334 60941 5847 272
Прочие оборотные активы1 5944 2711 4871 656
Всего по разделу 2975 7281 120 6241 362 4401 391 420
Баланс1 831 8532 163 1132 451 0622 753 076
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 5555 5553 3363 336
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-275 86200
Добавочный капитал (без переоценки)8 9898 9898 98910 159
Резервный капитал278278278278
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 550 2671 892 3661 864 8342 104 815
Всего по разделу 31 565 0891 631 3261 877 4372 118 588
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства76 51551 703103 66475 678
Отложенные налоговые обязательства20 39826 35532 26144 406
Прочие обязательства00216 092160 919
Итого по разделу 496 91378 058352 017281 003
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 0191 14367428
Кредиторская задолженность164 980446 486213 484335 996
Оценочные обязательства3 8526 1007 45017 461
Всего по разделу 5169 851453 729221 608353 485
Баланс1 831 8532 163 1132 451 0622 753 076

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 957 9072 061 2372 334 398
Себестоимость(1 503 355)(1 345 684)(1 554 389)
Валовая прибыль (убыток)454 552715 553780 009
Коммерческие расходы(13 721)(15 112)(17 042)
Управленческие расходы(0)(295 944)(337 768)
Прибыль (убыток) от продаж440 831404 497425 199
Проценты к получению14 84513 95210 916
Проценты к уплате(3 329)(3 907)(2 224)
Прочие доходы16 44641 33244 395
Прочие расходы(54 040)(111 213)(73 797)
Прибыль (убыток) до налогообложения414 753344 661404 489
Текущий налог на прибыль(67 085)(62 580)(70 407)
Изменение отложенных налоговых обязательств(4 024)(5 905)4 388
Изменение отложенных налоговых активов280(185)1 636
Прочее(1 825)119(15 917)
Чистая прибыль (убыток)342 099276 110324 189

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------