Анализ финансового состояния АО «Фаберлик» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Фаберлик»

АО «Фаберлик» действует с 25 марта 1998 г.

ИНН 5001026970, ОГРН 1025000507399, ОКПО 48781886.

Основным видом деятельности является «Производство парфюмерных и косметических средств».

Адрес: 117403, город Москва, Никопольская улица, 4.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Фаберлик»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Фаберлик»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Фаберлик» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Фаберлик»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Фаберлик»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Фаберлик» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Фаберлик» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Фаберлик»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Фаберлик»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Фаберлик»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Фаберлик»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Фаберлик» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Фаберлик»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Фаберлик»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Фаберлик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Фаберлик» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Фаберлик» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Фаберлик» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы189 673208 807156 255117 513
Основные средства294 0801 595 6941 709 9651 745 449
Финансовые вложения36 37333 68833 68830 819
Отложенные налоговые активы5782 954838748
Прочие внеоборотные активы6 997000
Всего по разделу 1527 7011 841 1431 900 7461 894 529
2. Оборотные активы
Запасы5 139 4747 819 3656 182 7694 237 457
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям260 89012 08322 7983 192
краткосрочная дебиторская задолженность3 397 6714 360 7822 785 7661 875 675
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)579 205693 7131 126 0681 394 652
Денежные средства и денежные эквиваленты95 667688 46081 799198 414
Прочие оборотные активы29 2767 45512 179150 250
Всего по разделу 29 502 18313 581 85810 211 3797 859 640
Баланс10 029 88415 423 00112 112 1259 754 169
3. Капитал и резервы
Уставный капитал35 56235 56235 56235 562
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-1000
Переоценка внеоборотных активов000190 950
Резервный капитал5 3345 3345 3355 335
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 291 3426 774 1889 015 4006 711 240
Всего по разделу 35 332 2386 815 0749 056 2976 943 087
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 600 0005 157 805602 135760 077
Отложенные налоговые обязательства28 92786 164102 65271 525
Итого по разделу 42 628 9275 243 969704 787831 602
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства323 69594 875131 809377 376
Кредиторская задолженность1 745 0133 269 0832 219 2321 541 432
Оценочные обязательства00060 672
Прочие обязательства11000
Всего по разделу 52 068 7193 363 9582 351 0411 979 480
Баланс10 029 88415 423 00112 112 1259 754 169

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка26 560 93022 796 89719 323 781
Себестоимость(11 114 042)(9 599 179)(8 729 785)
Валовая прибыль (убыток)15 446 88813 197 71810 593 996
Коммерческие расходы(10 184 827)(7 452 364)(7 055 004)
Управленческие расходы(1 546 488)(1 309 103)(1 473 521)
Прибыль (убыток) от продаж3 715 5734 436 2512 065 471
Доходы от участия в других организациях323 429378 69399 563
Проценты к получению92 45731 94638 527
Проценты к уплате(474 437)(255 060)(80 560)
Прочие доходы1 463 8041 775 4481 293 820
Прочие расходы(2 134 555)(2 391 227)(2 054 158)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 986 2713 976 0511 362 663
Текущий налог на прибыль(559 756)(870 298)(319 429)
Изменение отложенных налоговых обязательств(57 237)11 93725 025
Изменение отложенных налоговых активов2 376(2 130)96
Прочее(7)(55 055)5 876
Чистая прибыль (убыток)2 371 6473 060 5051 074 231

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------