Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Фаберлик» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Фаберлик»
АО «Фаберлик» действует с 25 марта 1998 г.
ИНН 5001026970, ОГРН 1025000507399, ОКПО 48781886.
Основным видом деятельности является «Производство парфюмерных и косметических средств».
Адрес: 117403, город Москва, Никопольская улица, 4.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Фаберлик»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Фаберлик»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Фаберлик» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Фаберлик»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Фаберлик»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Фаберлик» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Фаберлик» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Фаберлик»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Фаберлик»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Фаберлик»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Фаберлик»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Фаберлик» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Фаберлик»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Фаберлик»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Фаберлик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Фаберлик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Фаберлик» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Фаберлик» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Фаберлик» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Фаберлик» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 189 673 | 208 807 | 156 255 | 117 513 |
Основные средства | 294 080 | 1 595 694 | 1 709 965 | 1 745 449 |
Финансовые вложения | 36 373 | 33 688 | 33 688 | 30 819 |
Отложенные налоговые активы | 578 | 2 954 | 838 | 748 |
Прочие внеоборотные активы | 6 997 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 1 | 527 701 | 1 841 143 | 1 900 746 | 1 894 529 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 5 139 474 | 7 819 365 | 6 182 769 | 4 237 457 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 260 890 | 12 083 | 22 798 | 3 192 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 3 397 671 | 4 360 782 | 2 785 766 | 1 875 675 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 579 205 | 693 713 | 1 126 068 | 1 394 652 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 95 667 | 688 460 | 81 799 | 198 414 |
Прочие оборотные активы | 29 276 | 7 455 | 12 179 | 150 250 |
Всего по разделу 2 | 9 502 183 | 13 581 858 | 10 211 379 | 7 859 640 |
Баланс | 10 029 884 | 15 423 001 | 12 112 125 | 9 754 169 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 35 562 | 35 562 | 35 562 | 35 562 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | -10 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 0 | 0 | 0 | 190 950 |
Резервный капитал | 5 334 | 5 334 | 5 335 | 5 335 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 5 291 342 | 6 774 188 | 9 015 400 | 6 711 240 |
Всего по разделу 3 | 5 332 238 | 6 815 074 | 9 056 297 | 6 943 087 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 2 600 000 | 5 157 805 | 602 135 | 760 077 |
Отложенные налоговые обязательства | 28 927 | 86 164 | 102 652 | 71 525 |
Итого по разделу 4 | 2 628 927 | 5 243 969 | 704 787 | 831 602 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 323 695 | 94 875 | 131 809 | 377 376 |
Кредиторская задолженность | 1 745 013 | 3 269 083 | 2 219 232 | 1 541 432 |
Оценочные обязательства | 0 | 0 | 0 | 60 672 |
Прочие обязательства | 11 | 0 | 0 | 0 |
Всего по разделу 5 | 2 068 719 | 3 363 958 | 2 351 041 | 1 979 480 |
Баланс | 10 029 884 | 15 423 001 | 12 112 125 | 9 754 169 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 26 560 930 | 22 796 897 | 19 323 781 |
Себестоимость | (11 114 042) | (9 599 179) | (8 729 785) |
Валовая прибыль (убыток) | 15 446 888 | 13 197 718 | 10 593 996 |
Коммерческие расходы | (10 184 827) | (7 452 364) | (7 055 004) |
Управленческие расходы | (1 546 488) | (1 309 103) | (1 473 521) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 715 573 | 4 436 251 | 2 065 471 |
Доходы от участия в других организациях | 323 429 | 378 693 | 99 563 |
Проценты к получению | 92 457 | 31 946 | 38 527 |
Проценты к уплате | (474 437) | (255 060) | (80 560) |
Прочие доходы | 1 463 804 | 1 775 448 | 1 293 820 |
Прочие расходы | (2 134 555) | (2 391 227) | (2 054 158) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 986 271 | 3 976 051 | 1 362 663 |
Текущий налог на прибыль | (559 756) | (870 298) | (319 429) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (57 237) | 11 937 | 25 025 |
Изменение отложенных налоговых активов | 2 376 | (2 130) | 96 |
Прочее | (7) | (55 055) | 5 876 |
Чистая прибыль (убыток) | 2 371 647 | 3 060 505 | 1 074 231 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)