Анализ финансового состояния ООО «Агроторг» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Агроторг»

ООО «Агроторг» действует с 28 декабря 1998 г.

ИНН 7825706086, ОГРН 1027809237796, ОКПО 50018413.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».

Адрес: 191025, город Санкт Петербург, Невский проспект, 90/92.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроторг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроторг»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Агроторг» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Агроторг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Агроторг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроторг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроторг» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Агроторг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Агроторг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Агроторг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Агроторг»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Агроторг» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Агроторг»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Агроторг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Агроторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Агроторг» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 387 2341 386 8871 389 1631 388 440
Основные средства43 305 61075 109 635104 414 593118 754 839
Финансовые вложения76 585 17990 650 59391 533 49093 261 579
Отложенные налоговые активы17 72642 35860 624326 989
Прочие внеоборотные активы9 612 61410 191 8253 553 6402 657 161
Всего по разделу 1130 908 363177 381 298200 951 510216 389 008
2. Оборотные активы
Запасы29 974 03856 573 21675 006 09089 050 848
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 706 2581 317 0271 542 1041 703 021
краткосрочная дебиторская задолженность22 862 32733 328 34142 933 87946 781 370
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 500 3001 455 86100
Денежные средства и денежные эквиваленты7 020 01914 397 48114 109 01612 197 891
Прочие оборотные активы58 925188 607167 749191 001
Всего по разделу 264 121 867107 260 533133 758 838149 924 131
Баланс195 030 230284 641 831334 710 348366 313 139
3. Капитал и резервы
Уставный капитал20 148 43828 740 76928 740 76928 740 769
Добавочный капитал (без переоценки)5 150 00010 511 68812 960 72512 960 725
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)31 426 43941 487 27751 615 19558 821 256
Всего по разделу 356 724 87780 739 73493 316 689100 522 750
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства7 056 57272 046 13182 806 96698 846 062
Отложенные налоговые обязательства1 797 0383 062 8123 748 2783 693 075
Прочие обязательства2 2862 8079565 230
Итого по разделу 48 855 89675 111 75086 556 200102 544 367
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 341 1543 842 8196 103 23743 287 561
Кредиторская задолженность124 911 532121 129 887143 343 647113 341 288
Доходы будущих периодов15 27112 0543 5242 275
Оценочные обязательства2 181 5003 805 5875 387 0516 614 898
Всего по разделу 5129 449 457128 790 347154 837 459163 246 022
Баланс195 030 230284 641 831334 710 348366 313 139

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка761 420 9491 035 979 2331 234 350 406
Себестоимость(553 718 537)(757 696 482)(914 450 043)
Валовая прибыль (убыток)207 702 412278 282 751319 900 363
Коммерческие расходы(162 005 385)(218 550 674)(263 778 846)
Прибыль (убыток) от продаж45 697 02759 732 07756 121 517
Проценты к получению516 923670 133338 447
Проценты к уплате(2 274 372)(6 975 144)(7 608 720)
Прочие доходы5 897 45712 127 49321 733 737
Прочие расходы(36 296 732)(53 147 572)(62 050 965)
Прибыль (убыток) до налогообложения13 540 30312 406 9878 534 016
Текущий налог на прибыль(2 739 203)(2 191 827)(2 460 525)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 265 774)685 466(55 203)
Изменение отложенных налоговых активов24 631(18 267)266 364
Прочее500 882(754 441)921 409
Чистая прибыль (убыток)10 060 83910 127 9187 206 061

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
(ссылки на демо-версии в начале страницы).
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Анализ технико-экономических показателей (ТЭП)" (см. дополнительный раздел),
раздел "Оптимизация баланса..." (см. дополнительный раздел),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------