Анализ финансового состояния ООО «Агроторг» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Агроторг»

ООО «Агроторг» действует с 28 декабря 1998 г.

ИНН 7825706086, ОГРН 1027809237796, ОКПО 50018413.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».

Адрес: 191025, город Санкт Петербург, Невский проспект, 90/92.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроторг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроторг»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Агроторг» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Агроторг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Агроторг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроторг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроторг» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Агроторг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Агроторг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Агроторг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Агроторг»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Агроторг» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Агроторг»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Агроторг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Агроторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 386 8871 389 1631 388 4401 387 734
Основные средства75 109 635104 414 593118 754 839132 404 882
Финансовые вложения90 650 59391 533 49093 261 579109 729 349
Отложенные налоговые активы42 35860 624326 989297 262
Прочие внеоборотные активы10 191 8253 553 6402 657 1612 286 207
Всего по разделу 1177 381 298200 951 510216 389 008246 105 434
2. Оборотные активы
Запасы56 573 21675 006 09089 050 848107 223 244
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 317 0271 542 1041 703 0212 033 828
краткосрочная дебиторская задолженность33 328 34142 933 87946 781 37050 306 465
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 455 861000
Денежные средства и денежные эквиваленты14 397 48114 109 01612 197 89113 489 021
Прочие оборотные активы188 607167 749191 001229 199
Всего по разделу 2107 260 533133 758 838149 924 131173 281 757
Баланс284 641 831334 710 348366 313 139419 387 191
3. Капитал и резервы
Уставный капитал28 740 76928 740 76928 740 76928 740 769
Добавочный капитал (без переоценки)10 511 68812 960 72512 960 72512 960 725
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)41 487 27751 615 19558 821 25667 025 265
Всего по разделу 380 739 73493 316 689100 522 750108 726 759
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства72 046 13182 806 96698 846 062133 940 199
Отложенные налоговые обязательства3 062 8123 748 2783 693 0753 769 546
Прочие обязательства2 8079565 23019 372
Итого по разделу 475 111 75086 556 200102 544 367137 729 117
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 842 8196 103 23743 287 56138 527 705
Кредиторская задолженность121 129 887143 343 647113 341 288129 647 525
Доходы будущих периодов12 0543 5242 2752 868
Оценочные обязательства3 805 5875 387 0516 614 8984 753 217
Всего по разделу 5128 790 347154 837 459163 246 022172 931 315
Баланс284 641 831334 710 348366 313 139419 387 191

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 035 979 2331 234 350 4061 489 639 712
Себестоимость(757 696 482)(914 450 043)(1 107 296 131)
Валовая прибыль (убыток)278 282 751319 900 363382 343 581
Коммерческие расходы(218 550 674)(263 778 846)(314 109 755)
Прибыль (убыток) от продаж59 732 07756 121 51768 233 826
Проценты к получению670 133338 447386 869
Проценты к уплате(6 975 144)(7 608 720)(9 141 858)
Прочие доходы12 127 49321 733 73722 900 552
Прочие расходы(53 147 572)(62 050 965)(72 299 678)
Прибыль (убыток) до налогообложения12 406 9878 534 01610 079 711
Текущий налог на прибыль(2 191 827)(2 138 958)(4 052 207)
Изменение отложенных налоговых обязательств685 466(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(18 267)(0)(0)
Прочее(754 441)811 0032 176 505
Чистая прибыль (убыток)10 127 9187 206 0618 204 009

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------