Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Агроторг» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Агроторг»
ООО «Агроторг» действует с 28 декабря 1998 г.
ИНН 7825706086, ОГРН 1027809237796, ОКПО 50018413.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах».
Адрес: 191025, город Санкт Петербург, Невский проспект, 90/92.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроторг»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроторг»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Агроторг» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Агроторг»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Агроторг»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроторг» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроторг» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Агроторг»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Агроторг»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Агроторг»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Агроторг»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Агроторг» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Агроторг»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Агроторг»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Агроторг» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Агроторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Агроторг» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 386 887 | 1 389 163 | 1 388 440 | 1 387 734 |
Основные средства | 75 109 635 | 104 414 593 | 118 754 839 | 132 404 882 |
Финансовые вложения | 90 650 593 | 91 533 490 | 93 261 579 | 109 729 349 |
Отложенные налоговые активы | 42 358 | 60 624 | 326 989 | 297 262 |
Прочие внеоборотные активы | 10 191 825 | 3 553 640 | 2 657 161 | 2 286 207 |
Всего по разделу 1 | 177 381 298 | 200 951 510 | 216 389 008 | 246 105 434 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 56 573 216 | 75 006 090 | 89 050 848 | 107 223 244 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1 317 027 | 1 542 104 | 1 703 021 | 2 033 828 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 33 328 341 | 42 933 879 | 46 781 370 | 50 306 465 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 455 861 | 0 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 14 397 481 | 14 109 016 | 12 197 891 | 13 489 021 |
Прочие оборотные активы | 188 607 | 167 749 | 191 001 | 229 199 |
Всего по разделу 2 | 107 260 533 | 133 758 838 | 149 924 131 | 173 281 757 |
Баланс | 284 641 831 | 334 710 348 | 366 313 139 | 419 387 191 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 28 740 769 | 28 740 769 | 28 740 769 | 28 740 769 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 10 511 688 | 12 960 725 | 12 960 725 | 12 960 725 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 41 487 277 | 51 615 195 | 58 821 256 | 67 025 265 |
Всего по разделу 3 | 80 739 734 | 93 316 689 | 100 522 750 | 108 726 759 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 72 046 131 | 82 806 966 | 98 846 062 | 133 940 199 |
Отложенные налоговые обязательства | 3 062 812 | 3 748 278 | 3 693 075 | 3 769 546 |
Прочие обязательства | 2 807 | 956 | 5 230 | 19 372 |
Итого по разделу 4 | 75 111 750 | 86 556 200 | 102 544 367 | 137 729 117 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 842 819 | 6 103 237 | 43 287 561 | 38 527 705 |
Кредиторская задолженность | 121 129 887 | 143 343 647 | 113 341 288 | 129 647 525 |
Доходы будущих периодов | 12 054 | 3 524 | 2 275 | 2 868 |
Оценочные обязательства | 3 805 587 | 5 387 051 | 6 614 898 | 4 753 217 |
Всего по разделу 5 | 128 790 347 | 154 837 459 | 163 246 022 | 172 931 315 |
Баланс | 284 641 831 | 334 710 348 | 366 313 139 | 419 387 191 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 1 035 979 233 | 1 234 350 406 | 1 489 639 712 |
Себестоимость | (757 696 482) | (914 450 043) | (1 107 296 131) |
Валовая прибыль (убыток) | 278 282 751 | 319 900 363 | 382 343 581 |
Коммерческие расходы | (218 550 674) | (263 778 846) | (314 109 755) |
Прибыль (убыток) от продаж | 59 732 077 | 56 121 517 | 68 233 826 |
Проценты к получению | 670 133 | 338 447 | 386 869 |
Проценты к уплате | (6 975 144) | (7 608 720) | (9 141 858) |
Прочие доходы | 12 127 493 | 21 733 737 | 22 900 552 |
Прочие расходы | (53 147 572) | (62 050 965) | (72 299 678) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 12 406 987 | 8 534 016 | 10 079 711 |
Текущий налог на прибыль | (2 191 827) | (2 138 958) | (4 052 207) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 685 466 | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | (18 267) | (0) | (0) |
Прочее | (754 441) | 811 003 | 2 176 505 |
Чистая прибыль (убыток) | 10 127 918 | 7 206 061 | 8 204 009 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------