Анализ финансового состояния АО «Покровский хлеб» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Покровский хлеб»
АО «Покровский Хлеб» действует с 22 июня 1994 г.
ИНН 5904004368, ОГРН 1025900909132, ОКПО 05125640.
Основным видом деятельности является «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».
Адрес: 614010, Пермский край, город Пермь, Маршрутная улица, 13.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Покровский хлеб»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Покровский хлеб»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Покровский хлеб»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Покровский хлеб»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Покровский хлеб» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Покровский хлеб» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Покровский хлеб»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Покровский хлеб»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Покровский хлеб»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Покровский хлеб»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Покровский хлеб»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Покровский хлеб»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Покровский хлеб» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Покровский хлеб» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Покровский хлеб» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Покровский хлеб» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 109 | 315 | 193 | 55 |
Основные средства | 546 755 | 498 123 | 496 988 | 755 637 |
Доходные вложения в материальные активы | 27 | 22 | 18 | 14 |
Финансовые вложения | 350 564 | 406 205 | 609 147 | 857 199 |
Отложенные налоговые активы | 7 242 | 8 044 | 3 907 | 5 530 |
Прочие внеоборотные активы | 586 | 0 | 1 355 | 1 695 |
Всего по разделу 1 | 905 283 | 912 709 | 1 111 608 | 1 620 130 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 81 887 | 91 310 | 98 331 | 119 758 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 20 | 0 | 12 756 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 108 049 | 109 935 | 191 701 | 189 243 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 254 632 | 960 501 | 1 193 460 | 1 230 412 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 665 813 | 143 245 | 39 060 | 277 430 |
Всего по разделу 2 | 1 110 381 | 1 305 011 | 1 522 552 | 1 829 599 |
Баланс | 2 015 664 | 2 217 720 | 2 634 160 | 3 449 729 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 4 577 | 4 577 | 4 577 | 4 577 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 14 247 | 14 238 | 12 848 | 12 848 |
Резервный капитал | 229 | 229 | 229 | 229 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1 733 967 | 2 005 989 | 2 294 937 | 2 554 445 |
Всего по разделу 3 | 1 753 020 | 2 025 033 | 2 312 591 | 2 572 099 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 53 491 | 179 677 |
Отложенные налоговые обязательства | 8 765 | 6 380 | 3 182 | 10 617 |
Итого по разделу 4 | 8 765 | 6 380 | 56 673 | 190 294 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 0 | 0 | 131 483 | 513 589 |
Кредиторская задолженность | 233 698 | 163 061 | 112 573 | 151 932 |
Оценочные обязательства | 20 181 | 23 246 | 20 840 | 21 815 |
Всего по разделу 5 | 253 879 | 186 307 | 264 896 | 687 336 |
Баланс | 2 015 664 | 2 217 720 | 2 634 160 | 3 449 729 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 2 217 718 | 2 379 236 | 2 434 644 |
Себестоимость | (1 392 779) | (1 535 903) | (1 650 224) |
Валовая прибыль (убыток) | 824 939 | 843 333 | 784 420 |
Коммерческие расходы | (342 922) | (345 168) | (346 211) |
Управленческие расходы | (117 372) | (110 331) | (112 437) |
Прибыль (убыток) от продаж | 364 645 | 387 834 | 325 772 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 11 310 | 3 953 |
Проценты к получению | 71 597 | 92 831 | 97 450 |
Проценты к уплате | (0) | (35) | (6 485) |
Прочие доходы | 6 290 | 40 964 | 217 660 |
Прочие расходы | (29 658) | (59 291) | (216 547) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 412 874 | 473 613 | 421 803 |
Текущий налог на прибыль | (84 926) | (89 872) | (79 763) |
Прочее | (0) | (0) | 2 938 |
Чистая прибыль (убыток) | 327 948 | 383 741 | 344 978 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо