Анализ финансового состояния АО «Покровский хлеб» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Покровский хлеб»

АО «Покровский Хлеб» действует с 22 июня 1994 г.

ИНН 5904004368, ОГРН 1025900909132, ОКПО 05125640.

Основным видом деятельности является «Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения».

Адрес: 614010, Пермский край, город Пермь, Маршрутная улица, 13.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Покровский хлеб»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Покровский хлеб»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Покровский хлеб»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Покровский хлеб»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Покровский хлеб» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Покровский хлеб» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Покровский хлеб»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Покровский хлеб»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Покровский хлеб»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Покровский хлеб»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Покровский хлеб»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Покровский хлеб»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Покровский хлеб» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Покровский хлеб» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Покровский хлеб» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Покровский хлеб» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Покровский хлеб» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Покровский хлеб» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы10931519355
Основные средства546 755498 123496 988755 637
Доходные вложения в материальные активы27221814
Финансовые вложения350 564406 205609 147857 199
Отложенные налоговые активы7 2428 0443 9075 530
Прочие внеоборотные активы58601 3551 695
Всего по разделу 1905 283912 7091 111 6081 620 130
2. Оборотные активы
Запасы81 88791 31098 331119 758
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям020012 756
краткосрочная дебиторская задолженность108 049109 935191 701189 243
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)254 632960 5011 193 4601 230 412
Денежные средства и денежные эквиваленты665 813143 24539 060277 430
Всего по разделу 21 110 3811 305 0111 522 5521 829 599
Баланс2 015 6642 217 7202 634 1603 449 729
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 5774 5774 5774 577
Добавочный капитал (без переоценки)14 24714 23812 84812 848
Резервный капитал229229229229
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 733 9672 005 9892 294 9372 554 445
Всего по разделу 31 753 0202 025 0332 312 5912 572 099
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0053 491179 677
Отложенные налоговые обязательства8 7656 3803 18210 617
Итого по разделу 48 7656 38056 673190 294
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства00131 483513 589
Кредиторская задолженность233 698163 061112 573151 932
Оценочные обязательства20 18123 24620 84021 815
Всего по разделу 5253 879186 307264 896687 336
Баланс2 015 6642 217 7202 634 1603 449 729

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 217 7182 379 2362 434 644
Себестоимость(1 392 779)(1 535 903)(1 650 224)
Валовая прибыль (убыток)824 939843 333784 420
Коммерческие расходы(342 922)(345 168)(346 211)
Управленческие расходы(117 372)(110 331)(112 437)
Прибыль (убыток) от продаж364 645387 834325 772
Доходы от участия в других организациях(0)11 3103 953
Проценты к получению71 59792 83197 450
Проценты к уплате(0)(35)(6 485)
Прочие доходы6 29040 964217 660
Прочие расходы(29 658)(59 291)(216 547)
Прибыль (убыток) до налогообложения412 874473 613421 803
Текущий налог на прибыль(84 926)(89 872)(79 763)
Прочее(0)(0)2 938
Чистая прибыль (убыток)327 948383 741344 978

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------