Анализ финансового состояния АО ССЗ «Лотос» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО ССЗ «Лотос»

АО «Судостроительный завод «Лотос» (АО ССЗ «Лотос») действует с 7 июля 1997 г.

ИНН 3008003802, ОГРН 1023000824153, ОКПО 29774159.

Основным видом деятельности является «Строительство кораблей, судов и плавучих конструкций».

Адрес: 416110, Астраханская область, город Нариманов, Береговая улица, 3.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО ССЗ «Лотос»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО ССЗ «Лотос»

Рисунок 3 – Структура активов АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО ССЗ «Лотос»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО ССЗ «Лотос»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО ССЗ «Лотос» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО ССЗ «Лотос» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО ССЗ «Лотос»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО ССЗ «Лотос»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО ССЗ «Лотос»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО ССЗ «Лотос»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО ССЗ «Лотос»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО ССЗ «Лотос»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО ССЗ «Лотос» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО ССЗ «Лотос» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО ССЗ «Лотос» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО ССЗ «Лотос» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО ССЗ «Лотос» работало, получая отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше убытков.

Данные из отчетности АО ССЗ «Лотос» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства1 620 3461 567 0391 502 1081 438 724
Финансовые вложения586 259395 732194 4590
Отложенные налоговые активы035 83752 958121 867
Прочие внеоборотные активы35 52922 98130 73024 138
Всего по разделу 12 242 1342 021 5891 780 2551 584 729
2. Оборотные активы
Запасы319 610559 644783 203780 793
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям114 757143 757180 511253 085
краткосрочная дебиторская задолженность2 698 9453 328 8144 379 0628 083 017
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)357 930247 103239 5640
Денежные средства и денежные эквиваленты1 041 382971 811480 491193 033
Прочие оборотные активы8382 22763074 025
Всего по разделу 24 533 4625 253 3566 063 4619 383 953
Баланс6 775 5967 274 9457 843 71610 968 682
3. Капитал и резервы
Уставный капитал154 259154 259933 381933 381
Переоценка внеоборотных активов1 720 1911 720 1911 671 5621 664 467
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(4 711 052)(5 471 078)(5 471 837)(5 845 684)
Всего по разделу 3-2 836 602-3 596 628-2 866 894-3 247 836
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства000110 000
Отложенные налоговые обязательства7851 3681 8572 246
Итого по разделу 47851 3681 857112 246
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 256 4614 206 6943 891 6654 271 933
Кредиторская задолженность4 998 0085 568 8256 322 2309 604 124
Оценочные обязательства1 356 9441 094 686494 858228 215
Всего по разделу 59 611 41310 870 20510 708 75314 104 272
Баланс6 775 5967 274 9457 843 71610 968 682

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка347 3821 429 6352 321 240
Себестоимость(1 203 368)(1 412 939)(2 069 111)
Валовая прибыль (убыток)(855 986)16 696252 129
Прибыль (убыток) от продаж(855 986)16 696252 129
Проценты к получению37 83448 73840 657
Проценты к уплате(259 483)(304 641)(314 924)
Прочие доходы185 109517 010232 192
Прочие расходы(298 303)(343 582)(659 460)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 190 829)(65 779)(449 406)
Текущий налог на прибыль(0)16 63368 520
Изменение отложенных налоговых обязательств(584)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов4 446(0)(0)
Прочее(316)(242)(56)
Чистая прибыль (убыток)(1 187 283)(49 388)(380 942)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------