Анализ финансового состояния АО «Гостиница «Золотой колос» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Гостиница «Золотой колос»

АО «Гостиница «Золотой Колос» действует с 12 сентября 2000 г.

ИНН 7717115784, ОГРН 1027700293224, ОКПО 05130635.

Основным видом деятельности является «Покупка и продажа собственного недвижимого имущества».

Адрес: 129366, город Москва, Ярославская улица, дом 15 корпус 3.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Гостиница «Золотой колос»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Гостиница «Золотой колос»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Гостиница «Золотой колос»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Гостиница «Золотой колос»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Гостиница «Золотой колос»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Гостиница «Золотой колос»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Гостиница «Золотой колос»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Гостиница «Золотой колос»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Гостиница «Золотой колос» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Гостиница «Золотой колос»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Гостиница «Золотой колос»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Гостиница «Золотой колос» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Гостиница «Золотой колос» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности АО «Гостиница «Золотой колос» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы22191613
Основные средства69 44360 97756 36153 166
Финансовые вложения13 500402 190308 022290 000
Отложенные налоговые активы64173612 63914 387
Прочие внеоборотные активы12 104299192130
Всего по разделу 195 710464 221377 230357 696
2. Оборотные активы
Запасы3 0742 2828161 828
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям01171360
краткосрочная дебиторская задолженность11 34026 16113 65415 867
Денежные средства и денежные эквиваленты2 3924 3265292 566
Прочие оборотные активы80134911133
Всего по разделу 217 60733 23515 24620 294
Баланс113 317497 456392 476377 990
3. Капитал и резервы
Уставный капитал13 30113 30113 30113 301
Резервный капитал665665665665
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)76 791365 853312 949305 939
Всего по разделу 390 757379 819326 915319 905
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства073 0001 00012 599
Отложенные налоговые обязательства474138226
Прочие обязательства01 61000
Итого по разделу 44774 6511 03812 825
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства000302
Кредиторская задолженность21 18739 52464 29344 925
Оценочные обязательства9343 46123033
Прочие обязательства392100
Всего по разделу 522 51342 98664 52345 260
Баланс113 317497 456392 476377 990

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка258 712279 43836 996
Себестоимость(159 431)(145 311)(25 021)
Валовая прибыль (убыток)99 281134 12711 975
Коммерческие расходы(15 384)(0)(0)
Управленческие расходы(46 099)(203 505)(21 668)
Прибыль (убыток) от продаж37 798(69 378)(9 693)
Доходы от участия в других организациях283 453(0)(0)
Проценты к получению615(0)
Проценты к уплате(5 950)(11 772)(302)
Прочие доходы5 09926 0327 057
Прочие расходы(24 764)(10 244)(3 220)
Прибыль (убыток) до налогообложения295 642(65 347)(6 158)
Текущий налог на прибыль(6 789)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств53198
Изменение отложенных налоговых активов9612 203824
Прочее108237131
Чистая прибыль (убыток)289 062(52 904)(5 005)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------