Анализ финансового состояния ООО «КАН Авто» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КАН Авто»

ООО «КАН Авто» зарегистрировано 24 марта 2015 г.

ИНН 1657193520, ОГРН 1151690024133, ОКПО 50608422.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная легковыми автомобилями и легкими автотранспортными средствами в специализированных магазинах».

Адрес: 420094, Республика Татарстан, город Казань, улица Короленко, зд 58 корпус 20а, кабинет 3.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «КАН Авто»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «КАН Авто»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «КАН Авто» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «КАН Авто»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «КАН Авто»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «КАН Авто» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «КАН Авто» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «КАН Авто»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «КАН Авто»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «КАН Авто»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «КАН Авто»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «КАН Авто» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «КАН Авто»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «КАН Авто»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «КАН Авто» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «КАН Авто» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «КАН Авто» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «КАН Авто» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «КАН Авто» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «КАН Авто» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства2234 45427 61124 684
Всего по разделу 12234 45427 61124 684
2. Оборотные активы
Запасы192 116107 702456 851382 308
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям19 8796 57714 82812
краткосрочная дебиторская задолженность146 92794 574101 63391 140
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)00038 346
Денежные средства и денежные эквиваленты21 15473 575141 16316 963
Прочие оборотные активы4337111999
Всего по разделу 2380 509282 499714 594528 868
Баланс380 732286 953742 205553 552
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1010 00010 00010 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4598 97415 97029 438
Всего по разделу 346918 97425 97039 438
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00230 155250 253
Отложенные налоговые обязательства0122598473
Итого по разделу 40122230 753250 726
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства163 221188 969242 85029 826
Кредиторская задолженность217 04278 888242 632233 562
Всего по разделу 5380 263267 857485 482263 388
Баланс380 732286 953742 205553 552

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка2 495 6403 194 2333 161 824
Себестоимость(2 410 103)(3 070 378)(3 012 803)
Валовая прибыль (убыток)85 537123 855149 021
Коммерческие расходы(117 744)(151 506)(202 740)
Управленческие расходы(93 025)(98 387)(80 312)
Прибыль (убыток) от продаж(125 232)(126 038)(134 031)
Проценты к получению2 184226352
Проценты к уплате(59)(280)(450)
Прочие доходы136 864148 890162 067
Прочие расходы(3 052)(12 681)(10 760)
Прибыль (убыток) до налогообложения10 70510 11717 178
Текущий налог на прибыль(2 067)(3 119)(3 710)
Изменение отложенных налоговых обязательств(122)(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)8 5166 99813 468

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------