Анализ финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ПКОПТ ПНГГ»
ООО «Пуровская компания общественного питания и торговли – Пурнефтегазгеология» (ООО «ПКОПТ ПНГГ») действует с 15 мая 2002 г.
ИНН 8911018864, ОГРН 1028900859052, ОКПО 33580082.
Основным видом деятельности является «Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания».
Адрес: 629850, Ямало Ненецкий автономный округ, Пуровский район, город Тарко Сале, улица Победы, 14а.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «ПКОПТ ПНГГ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 36 131 | 40 427 | 44 081 | 44 340 |
Финансовые вложения | 226 316 | 42 990 | 42 990 | 42 990 |
Отложенные налоговые активы | 285 | 517 | 576 | 668 |
Прочие внеоборотные активы | 6 570 | 1 968 | 95 | 0 |
Всего по разделу 1 | 269 302 | 85 902 | 87 742 | 87 998 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 59 450 | 63 018 | 69 081 | 60 499 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 168 | 646 | 11 | 176 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 84 237 | 88 038 | 114 438 | 108 939 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 83 500 | 302 176 | 335 294 | 245 306 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 5 814 | 4 495 | 23 982 | 184 127 |
Прочие оборотные активы | 461 | 486 | 568 | 595 |
Всего по разделу 2 | 233 630 | 458 859 | 543 374 | 599 642 |
Баланс | 502 932 | 544 761 | 631 116 | 687 640 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 27 378 | 27 378 | 27 378 | 27 378 |
Резервный капитал | 4 336 | 4 336 | 4 336 | 4 336 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 402 305 | 438 530 | 505 429 | 566 021 |
Всего по разделу 3 | 434 019 | 470 244 | 537 143 | 597 735 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 650 | 879 | 1 093 | 1 172 |
Итого по разделу 4 | 650 | 879 | 1 093 | 1 172 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 57 490 | 62 242 | 77 506 | 69 348 |
Оценочные обязательства | 10 773 | 11 396 | 15 374 | 19 385 |
Всего по разделу 5 | 68 263 | 73 638 | 92 880 | 88 733 |
Баланс | 502 932 | 544 761 | 631 116 | 687 640 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 663 840 | 763 705 | 788 567 |
Себестоимость | (322 754) | (374 304) | (388 001) |
Валовая прибыль (убыток) | 341 086 | 389 401 | 400 566 |
Коммерческие расходы | (202 770) | (222 352) | (224 925) |
Управленческие расходы | (99 070) | (101 158) | (109 804) |
Прибыль (убыток) от продаж | 39 246 | 65 891 | 65 837 |
Прочие доходы | 38 880 | 34 834 | 29 187 |
Прочие расходы | (23 853) | (13 750) | (13 334) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 54 273 | 86 975 | 81 690 |
Текущий налог на прибыль | (13 397) | (19 459) | (18 062) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (229) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 232 | (0) | (0) |
Прочее | (11) | (28) | (35) |
Чистая прибыль (убыток) | 40 868 | 67 488 | 63 593 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Научно-производственное объединение «Алмаз» имени академика А.А. Расплетина» (ПАО «НПО «Алмаз») (2018-2020 гг.) + демо