Анализ финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «ПКОПТ ПНГГ»

ООО «Пуровская компания общественного питания и торговли – Пурнефтегазгеология» (ООО «ПКОПТ ПНГГ») действует с 15 мая 2002 г.

ИНН 8911018864, ОГРН 1028900859052, ОКПО 33580082.

Основным видом деятельности является «Деятельность предприятий общественного питания по прочим видам организации питания».

Адрес: 629850, Ямало Ненецкий автономный округ, Пуровский район, город Тарко Сале, улица Победы, 14а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «ПКОПТ ПНГГ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «ПКОПТ ПНГГ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «ПКОПТ ПНГГ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «ПКОПТ ПНГГ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства36 13140 42744 08144 340
Финансовые вложения226 31642 99042 99042 990
Отложенные налоговые активы285517576668
Прочие внеоборотные активы6 5701 968950
Всего по разделу 1269 30285 90287 74287 998
2. Оборотные активы
Запасы59 45063 01869 08160 499
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям16864611176
краткосрочная дебиторская задолженность84 23788 038114 438108 939
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)83 500302 176335 294245 306
Денежные средства и денежные эквиваленты5 8144 49523 982184 127
Прочие оборотные активы461486568595
Всего по разделу 2233 630458 859543 374599 642
Баланс502 932544 761631 116687 640
3. Капитал и резервы
Уставный капитал27 37827 37827 37827 378
Резервный капитал4 3364 3364 3364 336
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)402 305438 530505 429566 021
Всего по разделу 3434 019470 244537 143597 735
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства6508791 0931 172
Итого по разделу 46508791 0931 172
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность57 49062 24277 50669 348
Оценочные обязательства10 77311 39615 37419 385
Всего по разделу 568 26373 63892 88088 733
Баланс502 932544 761631 116687 640

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка663 840763 705788 567
Себестоимость(322 754)(374 304)(388 001)
Валовая прибыль (убыток)341 086389 401400 566
Коммерческие расходы(202 770)(222 352)(224 925)
Управленческие расходы(99 070)(101 158)(109 804)
Прибыль (убыток) от продаж39 24665 89165 837
Прочие доходы38 88034 83429 187
Прочие расходы(23 853)(13 750)(13 334)
Прибыль (убыток) до налогообложения54 27386 97581 690
Текущий налог на прибыль(13 397)(19 459)(18 062)
Изменение отложенных налоговых обязательств(229)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов232(0)(0)
Прочее(11)(28)(35)
Чистая прибыль (убыток)40 86867 48863 593

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------