Анализ финансового состояния АО «Агрофирма Мценская» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Агрофирма Мценская»

АО «Агрофирма Мценская» действует с 17 декабря 1998 г.

ИНН 5717060059, ОГРН 1025702655770, ОКПО 03546739.

Основным видом деятельности является «Выращивание зерновых культур».

Адрес: 303047, Орловская область, Мценский район, село Сергиевское.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Агрофирма Мценская»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Агрофирма Мценская»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Агрофирма Мценская»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Агрофирма Мценская»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Агрофирма Мценская» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Агрофирма Мценская» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Агрофирма Мценская»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Агрофирма Мценская»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Агрофирма Мценская»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Агрофирма Мценская»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Агрофирма Мценская» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Агрофирма Мценская»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Агрофирма Мценская»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Агрофирма Мценская» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Агрофирма Мценская» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Агрофирма Мценская» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства567 613684 232630 706643 874
Финансовые вложения2502502500
Прочие внеоборотные активы6 3035 7296 49520 886
Всего по разделу 1574 166690 211637 451664 760
2. Оборотные активы
Запасы558 718630 813763 622945 531
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям26 14526 86021 57325 741
краткосрочная дебиторская задолженность21 55626 61241 48712 257
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 0002 0001 9400
Денежные средства и денежные эквиваленты64 94934 86277 05981 167
Всего по разделу 2674 368721 147905 6811 064 696
Баланс1 248 5341 411 3581 543 1321 729 456
3. Капитал и резервы
Уставный капитал121 401121 401121 401121 401
Добавочный капитал (без переоценки)1 7401 7401 7401 740
Резервный капитал30 35030 35030 35030 350
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)732 578795 610864 892948 001
Всего по разделу 3886 069949 1011 018 3831 101 492
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства131 483228 707179 833149 669
Прочие обязательства154 677156 713127 613141 205
Итого по разделу 4286 160385 420307 446290 874
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства50 00070 000188 539319 789
Кредиторская задолженность23 0294 68124 88616 592
Доходы будущих периодов593524640
Оценочные обязательства1 7068112 97484
Прочие обязательства977821840625
Всего по разделу 576 30576 837217 303337 090
Баланс1 248 5341 411 3581 543 1321 729 456

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка967 263977 1001 069 829
Себестоимость(877 392)(881 556)(967 814)
Валовая прибыль (убыток)89 87195 544102 015
Коммерческие расходы(8 511)(8 801)(7 490)
Прибыль (убыток) от продаж81 36086 74394 525
Проценты к получению6 9485 7737 136
Проценты к уплате(29 829)(22 086)(18 135)
Прочие доходы46 46242 58839 302
Прочие расходы(34 492)(38 652)(34 765)
Прибыль (убыток) до налогообложения70 44974 36688 063
Текущий налог на прибыль(1 387)(1 733)(1 770)
Чистая прибыль (убыток)69 06272 63386 293

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------