Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Фармцентр Вилар»
АО «Фармцентр Вилар» действует с 13 декабря 2001 г.
ИНН 7727206487, ОГРН 1027700450690, ОКПО 58171769.
Основным видом деятельности является «Производство фармацевтических субстанций».
Адрес: 123458, город Москва, улица Маршала Прошлякова, дом 30, эт 2 оф 206.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Фармцентр Вилар»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Фармцентр Вилар»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Фармцентр Вилар»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Фармцентр Вилар»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Фармцентр Вилар» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Фармцентр Вилар» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Фармцентр Вилар»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Фармцентр Вилар»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Фармцентр Вилар»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Фармцентр Вилар»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Фармцентр Вилар» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Фармцентр Вилар»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Фармцентр Вилар»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Фармцентр Вилар» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Результаты исследований и разработок | 1 363 | 1 363 | 1 363 | 1 363 |
Основные средства | 9 650 | 16 671 | 19 485 | 29 336 |
Отложенные налоговые активы | 63 | 80 | 82 | 82 |
Всего по разделу 1 | 11 076 | 18 114 | 20 930 | 30 781 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 254 782 | 428 063 | 425 362 | 427 174 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 152 | 305 | 150 | 150 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 201 606 | 244 905 | 220 791 | 216 762 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 10 186 | 536 | 1 613 | 4 897 |
Прочие оборотные активы | 446 | 246 | 257 | 131 |
Всего по разделу 2 | 467 172 | 674 055 | 648 173 | 649 114 |
Баланс | 478 248 | 692 169 | 669 103 | 679 895 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 100 | 100 | 100 | 100 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 240 950 | 317 481 | 381 160 | 477 451 |
Всего по разделу 3 | 241 050 | 317 581 | 381 260 | 477 551 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 2 853 | 3 148 | 3 253 | 3 131 |
Итого по разделу 4 | 2 853 | 3 148 | 3 253 | 3 131 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 13 900 | 0 | 28 | 16 |
Кредиторская задолженность | 205 823 | 360 178 | 281 282 | 195 598 |
Оценочные обязательства | 14 622 | 11 262 | 3 280 | 3 599 |
Всего по разделу 5 | 234 345 | 371 440 | 284 590 | 199 213 |
Баланс | 478 248 | 692 169 | 669 103 | 679 895 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 735 940 | 930 832 | 1 041 110 |
Себестоимость | (286 777) | (372 525) | (448 885) |
Валовая прибыль (убыток) | 449 163 | 558 307 | 592 225 |
Коммерческие расходы | (47 666) | (14 817) | (27 933) |
Управленческие расходы | (345 972) | (379 007) | (345 842) |
Прибыль (убыток) от продаж | 55 525 | 164 483 | 218 450 |
Проценты к получению | (0) | (0) | 19 |
Проценты к уплате | (2 065) | (252) | (1 657) |
Прочие доходы | 5 748 | 6 555 | 11 319 |
Прочие расходы | (22 246) | (78 731) | (94 345) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 36 962 | 92 055 | 133 786 |
Текущий налог на прибыль | (7 651) | (28 375) | (37 495) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (110) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 14 | (0) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 29 215 | 63 680 | 96 291 |