Анализ финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Фармцентр Вилар»

АО «Фармцентр Вилар» действует с 13 декабря 2001 г.

ИНН 7727206487, ОГРН 1027700450690, ОКПО 58171769.

Основным видом деятельности является «Производство фармацевтических субстанций».

Адрес: 123458, город Москва, улица Маршала Прошлякова, дом 30, эт 2 оф 206.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Фармцентр Вилар»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Фармцентр Вилар»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Фармцентр Вилар»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Фармцентр Вилар»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Фармцентр Вилар» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Фармцентр Вилар» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Фармцентр Вилар»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Фармцентр Вилар»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Фармцентр Вилар»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Фармцентр Вилар»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Фармцентр Вилар» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Фармцентр Вилар»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Фармцентр Вилар»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Фармцентр Вилар» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Фармцентр Вилар» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Фармцентр Вилар» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Результаты исследований и разработок1 3631 3631 3631 363
Основные средства9 65016 67119 48529 336
Отложенные налоговые активы63808282
Всего по разделу 111 07618 11420 93030 781
2. Оборотные активы
Запасы254 782428 063425 362427 174
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям152305150150
краткосрочная дебиторская задолженность201 606244 905220 791216 762
Денежные средства и денежные эквиваленты10 1865361 6134 897
Прочие оборотные активы446246257131
Всего по разделу 2467 172674 055648 173649 114
Баланс478 248692 169669 103679 895
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100100100100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)240 950317 481381 160477 451
Всего по разделу 3241 050317 581381 260477 551
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства2 8533 1483 2533 131
Итого по разделу 42 8533 1483 2533 131
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства13 90002816
Кредиторская задолженность205 823360 178281 282195 598
Оценочные обязательства14 62211 2623 2803 599
Всего по разделу 5234 345371 440284 590199 213
Баланс478 248692 169669 103679 895

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка735 940930 8321 041 110
Себестоимость(286 777)(372 525)(448 885)
Валовая прибыль (убыток)449 163558 307592 225
Коммерческие расходы(47 666)(14 817)(27 933)
Управленческие расходы(345 972)(379 007)(345 842)
Прибыль (убыток) от продаж55 525164 483218 450
Проценты к получению(0)(0)19
Проценты к уплате(2 065)(252)(1 657)
Прочие доходы5 7486 55511 319
Прочие расходы(22 246)(78 731)(94 345)
Прибыль (убыток) до налогообложения36 96292 055133 786
Текущий налог на прибыль(7 651)(28 375)(37 495)
Изменение отложенных налоговых обязательств(110)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов14(0)(0)
Чистая прибыль (убыток)29 21563 68096 291

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------