Анализ финансового состояния ООО «Черный бриллиант» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Черный бриллиант»

ООО «Черный Бриллиант» зарегистрировано 27 апреля 2011 г.

ИНН 5032237604, ОГРН 1115032003371, ОКПО 90183725.

Основным видом деятельности является «Производство основных химических веществ, удобрений и азотных соединений, пластмасс и синтетического каучука в первичных формах».

Адрес: 143033, Московская область, Одинцово город, село Лайково, дом 171, этаж/офис 1/111.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Черный бриллиант»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Черный бриллиант»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Черный бриллиант»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Черный бриллиант»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Черный бриллиант» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Черный бриллиант» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Черный бриллиант»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Черный бриллиант»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Черный бриллиант»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Черный бриллиант»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Черный бриллиант»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Черный бриллиант»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Черный бриллиант» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Черный бриллиант» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Черный бриллиант» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Черный бриллиант» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. ООО «Черный бриллиант» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Черный бриллиант» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)