Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО НПО «ЭЛСИБ»
ПАО Научно производственное объединение «ЭЛСИБ» (ПАО НПО «ЭЛСИБ») действует с 11 мая 1994 г.
ИНН 5403102702, ОГРН 1025401300748, ОКПО 05757937.
Основным видом деятельности является «Производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта».
Адрес: 630088, Новосибирская область, город Новосибирск, улица Сибиряков Гвардейцев, 56.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО НПО «ЭЛСИБ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО НПО «ЭЛСИБ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 440 | 1 151 | 888 | 613 |
Основные средства | 1 171 028 | 1 212 911 | 1 120 686 | 1 260 186 |
Финансовые вложения | 20 000 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые активы | 185 064 | 179 694 | 166 006 | 172 149 |
Прочие внеоборотные активы | 16 516 | 31 678 | 168 347 | 213 544 |
Всего по разделу 1 | 1 394 048 | 1 425 434 | 1 455 927 | 1 646 492 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 527 051 | 674 486 | 1 375 043 | 1 430 453 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 472 | 220 | 672 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 1 062 769 | 889 859 | 1 237 743 | 1 511 158 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 695 | 0 | 0 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 141 953 | 8 316 | 20 345 | 715 |
Прочие оборотные активы | 4 230 | 489 | 71 | 0 |
Всего по разделу 2 | 1 736 475 | 1 574 065 | 2 633 874 | 2 942 326 |
Баланс | 3 130 523 | 2 999 499 | 4 089 801 | 4 588 818 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 112 000 | 112 000 | 112 000 | 112 000 |
Переоценка внеоборотных активов | 647 959 | 732 937 | 635 651 | 635 341 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 19 | 19 | 19 | 19 |
Резервный капитал | 5 600 | 5 600 | 5 600 | 5 600 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (728 401) | (779 388) | (744 897) | (683 752) |
Всего по разделу 3 | 37 177 | 71 168 | 8 373 | 69 208 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 192 000 | 1 265 413 | 61 782 | 160 194 |
Отложенные налоговые обязательства | 38 130 | 26 000 | 26 847 | 35 371 |
Оценочные обязательства | 46 348 | 41 282 | 37 620 | 44 376 |
Прочие обязательства | 61 100 | 174 914 | 260 176 | 109 395 |
Итого по разделу 4 | 337 578 | 1 507 609 | 386 425 | 349 336 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 370 195 | 311 165 | 1 873 289 | 1 724 044 |
Кредиторская задолженность | 796 107 | 839 150 | 1 687 244 | 2 176 234 |
Оценочные обязательства | 589 466 | 270 407 | 134 470 | 269 996 |
Всего по разделу 5 | 2 755 768 | 1 420 722 | 3 695 003 | 4 170 274 |
Баланс | 3 130 523 | 2 999 499 | 4 089 801 | 4 588 818 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 1 951 698 | 2 337 387 | 3 429 000 |
Себестоимость | (1 273 387) | (1 656 321) | (2 723 894) |
Валовая прибыль (убыток) | 678 311 | 681 066 | 705 106 |
Коммерческие расходы | (120 575) | (58 465) | (85 278) |
Управленческие расходы | (392 823) | (405 032) | (409 501) |
Прибыль (убыток) от продаж | 164 913 | 217 569 | 210 327 |
Проценты к получению | 4 161 | 510 | 369 |
Проценты к уплате | (144 307) | (148 290) | (107 295) |
Прочие доходы | 46 450 | 83 355 | 48 385 |
Прочие расходы | (63 494) | (95 261) | (69 557) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 723 | 57 883 | 82 229 |
Текущий налог на прибыль | (5 487) | (16 380) | (21 394) |
Чистая прибыль (убыток) | 2 236 | 41 503 | 60 835 |