Анализ финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО НПО «ЭЛСИБ»

ПАО Научно производственное объединение «ЭЛСИБ» (ПАО НПО «ЭЛСИБ») действует с 11 мая 1994 г.

ИНН 5403102702, ОГРН 1025401300748, ОКПО 05757937.

Основным видом деятельности является «Производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта».

Адрес: 630088, Новосибирская область, город Новосибирск, улица Сибиряков Гвардейцев, 56.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО НПО «ЭЛСИБ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО НПО «ЭЛСИБ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО НПО «ЭЛСИБ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО НПО «ЭЛСИБ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО НПО «ЭЛСИБ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 4401 151888613
Основные средства1 171 0281 212 9111 120 6861 260 186
Финансовые вложения20 000000
Отложенные налоговые активы185 064179 694166 006172 149
Прочие внеоборотные активы16 51631 678168 347213 544
Всего по разделу 11 394 0481 425 4341 455 9271 646 492
2. Оборотные активы
Запасы527 051674 4861 375 0431 430 453
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4722206720
краткосрочная дебиторская задолженность1 062 769889 8591 237 7431 511 158
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)069500
Денежные средства и денежные эквиваленты141 9538 31620 345715
Прочие оборотные активы4 230489710
Всего по разделу 21 736 4751 574 0652 633 8742 942 326
Баланс3 130 5232 999 4994 089 8014 588 818
3. Капитал и резервы
Уставный капитал112 000112 000112 000112 000
Переоценка внеоборотных активов647 959732 937635 651635 341
Добавочный капитал (без переоценки)19191919
Резервный капитал5 6005 6005 6005 600
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(728 401)(779 388)(744 897)(683 752)
Всего по разделу 337 17771 1688 37369 208
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства192 0001 265 41361 782160 194
Отложенные налоговые обязательства38 13026 00026 84735 371
Оценочные обязательства46 34841 28237 62044 376
Прочие обязательства61 100174 914260 176109 395
Итого по разделу 4337 5781 507 609386 425349 336
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 370 195311 1651 873 2891 724 044
Кредиторская задолженность796 107839 1501 687 2442 176 234
Оценочные обязательства589 466270 407134 470269 996
Всего по разделу 52 755 7681 420 7223 695 0034 170 274
Баланс3 130 5232 999 4994 089 8014 588 818

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка1 951 6982 337 3873 429 000
Себестоимость(1 273 387)(1 656 321)(2 723 894)
Валовая прибыль (убыток)678 311681 066705 106
Коммерческие расходы(120 575)(58 465)(85 278)
Управленческие расходы(392 823)(405 032)(409 501)
Прибыль (убыток) от продаж164 913217 569210 327
Проценты к получению4 161510369
Проценты к уплате(144 307)(148 290)(107 295)
Прочие доходы46 45083 35548 385
Прочие расходы(63 494)(95 261)(69 557)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 72357 88382 229
Текущий налог на прибыль(5 487)(16 380)(21 394)
Чистая прибыль (убыток)2 23641 50360 835

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------