Анализ финансового состояния ООО «Агроаспект» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Агроаспект»

ООО «Агроаспект» действует с 15 мая 2001 г.

ИНН 7715277300, ОГРН 1027700302530, ОКПО 56635779.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах».

Адрес: 127549, город Москва, Алтуфьевское шоссе, 60.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроаспект»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Агроаспект»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Агроаспект» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Агроаспект»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Агроаспект»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроаспект» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Агроаспект» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Агроаспект»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Агроаспект»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Агроаспект»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Агроаспект»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Агроаспект» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Агроаспект»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Агроаспект»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Агроаспект» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Агроаспект» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Агроаспект» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Агроаспект» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Агроаспект» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Агроаспект» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства6 197 0356 397 1516 247 3245 834 084
Финансовые вложения11 897 77330 742 62937 102 523164 951
Отложенные налоговые активы25 58724 12522 62520 772
Прочие внеоборотные активы103 166105 485134 466111 983
Всего по разделу 118 223 56137 269 39043 506 9386 131 790
2. Оборотные активы
Запасы2 010 2333 333 7553 567 4393 645 807
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям84 23564 18073 655166 559
краткосрочная дебиторская задолженность9 680 3939 467 37224 405 13217 196 775
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)6 081 217168 447014 896 239
Денежные средства и денежные эквиваленты1 172 7731 597 9051 614 885739 954
Прочие оборотные активы25 39732 58332 25116 990
Всего по разделу 219 054 24814 664 24229 693 36236 662 324
Баланс37 277 80951 933 63273 200 30042 794 114
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 21010 31010 31010 310
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)23 496 27530 223 02213 759 32519 161 322
Всего по разделу 323 499 48530 233 33213 769 63519 171 632
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства127 932283 714335 8077 346
Отложенные налоговые обязательства111 42599 63992 49878 393
Итого по разделу 4239 357383 353428 30585 739
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства223 457103 531134 2751 811
Кредиторская задолженность13 312 64921 213 37658 868 07423 534 922
Оценочные обязательства2 861401110
Всего по разделу 513 538 96721 316 94759 002 36023 536 743
Баланс37 277 80951 933 63273 200 30042 794 114

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка98 775 60297 796 570100 955 270
Себестоимость(71 004 134)(72 789 917)(77 522 533)
Валовая прибыль (убыток)27 771 46825 006 65323 432 737
Коммерческие расходы(17 313 352)(16 605 532)(16 612 793)
Прибыль (убыток) от продаж10 458 1168 401 1216 819 944
Проценты к получению2 304 8193 678 8772 378 951
Проценты к уплате(26 380)(30 744)(25 585)
Прочие доходы743 907348 054537 374
Прочие расходы(4 820 344)(27 207 284)(3 303 640)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 660 118(14 809 976)6 407 044
Текущий налог на прибыль(2 096 254)(1 795 877)(1 377 830)
Изменение отложенных налоговых обязательств11 786(7 141)14 105
Изменение отложенных налоговых активов(1 462)(1 500)(1 853)
Прочее152 559150 797360 531
Чистая прибыль (убыток)6 726 747(16 463 697)5 401 997

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------