Анализ финансового состояния ПК «Кезская МСО» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПК «Кезская МСО»

Производственный кооператив «Кезская межхозяйственная строительная организация» (ПК «Кезская МСО») зарегистрирован 15 февраля 2008 г.

ИНН 1812906471, ОГРН 1081809000052, ОКПО 03914901.

Основным видом деятельности является «Строительство жилых и нежилых зданий».

Адрес: 427582, Удмуртская Республика, Кезский район, поселок Кез, Малокезская улица, 13.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПК «Кезская МСО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПК «Кезская МСО»

Рисунок 3 – Структура активов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПК «Кезская МСО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПК «Кезская МСО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПК «Кезская МСО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПК «Кезская МСО» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПК «Кезская МСО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПК «Кезская МСО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПК «Кезская МСО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПК «Кезская МСО»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПК «Кезская МСО»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПК «Кезская МСО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПК «Кезская МСО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПК «Кезская МСО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПК «Кезская МСО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. ПК «Кезская МСО» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)