Анализ финансового состояния ПК «Кезская МСО» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПК «Кезская МСО»

Производственный кооператив «Кезская межхозяйственная строительная организация» (ПК «Кезская МСО») зарегистрирован 15 февраля 2008 г.

ИНН 1812906471, ОГРН 1081809000052, ОКПО 03914901.

Основным видом деятельности является «Строительство жилых и нежилых зданий».

Адрес: 427582, Удмуртская Республика, Кезский район, поселок Кез, Малокезская улица, 13.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПК «Кезская МСО»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПК «Кезская МСО»

Рисунок 3 – Структура активов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПК «Кезская МСО»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПК «Кезская МСО»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПК «Кезская МСО» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПК «Кезская МСО» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПК «Кезская МСО»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПК «Кезская МСО»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПК «Кезская МСО»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПК «Кезская МСО»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПК «Кезская МСО»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПК «Кезская МСО»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПК «Кезская МСО» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПК «Кезская МСО» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПК «Кезская МСО» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПК «Кезская МСО» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. ПК «Кезская МСО» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПК «Кезская МСО» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства7 9183 6552 3631 473
Отложенные налоговые активы551000
Всего по разделу 17 9733 6652 3631 473
2. Оборотные активы
Запасы4 8841 7281 7921 636
краткосрочная дебиторская задолженность1 5652 4102 6102 835
Денежные средства и денежные эквиваленты1 487251 00261
Всего по разделу 27 9364 1635 4044 532
Баланс15 9097 8287 7676 005
3. Капитал и резервы
Уставный капитал365385387388
Переоценка внеоборотных активов3 6233 6233 6233 623
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 927(1 354)(706)(493)
Всего по разделу 39 9152 6543 3043 518
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 12830300
Итого по разделу 41 12830300
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства049000
Кредиторская задолженность4 8664 3814 4632 487
Всего по разделу 54 8664 8714 4632 487
Баланс15 9097 8287 7676 005

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 91411 53313 137
Себестоимость(2 289)(11 020)(6 545)
Валовая прибыль (убыток)(375)5136 592
Управленческие расходы(4 141)(4 515)(6 353)
Прибыль (убыток) от продаж(4 516)(4 002)239
Прочие доходы10 73110 55714 562
Прочие расходы(12 626)(5 304)(14 314)
Прибыль (убыток) до налогообложения(6 411)1 251487
Текущий налог на прибыль(0)(290)(274)
Изменение отложенных налоговых обязательств(825)(303)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(45)10(0)
Прочее(0)(20)(0)
Чистая прибыль (убыток)(7 281)648213

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------