Анализ финансового состояния АО «Кондитерская фабрика «Пермская» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

АО «Кондитерская фабрика «Пермская» действует с 13 октября 1992 г.

ИНН 5902181019, ОГРН 1025900522119, ОКПО 00340701.

Основным видом деятельности является «Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий».

Адрес: 614014, Пермский край, город Пермь, улица Некрасова, 35.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Кондитерская фабрика «Пермская» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Кондитерская фабрика «Пермская»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Кондитерская фабрика «Пермская» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Кондитерская фабрика «Пермская» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Кондитерская фабрика «Пермская» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы559721697682
Основные средства176 528154 027177 930155 042
Финансовые вложения21 14821 15021 15021 142
Отложенные налоговые активы438499543555
Прочие внеоборотные активы0566273
Всего по разделу 1198 673176 453200 382177 494
2. Оборотные активы
Запасы93 32675 70795 02188 947
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 540049104
краткосрочная дебиторская задолженность269 223242 742194 845229 800
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)02 0003 50016 700
Денежные средства и денежные эквиваленты8 8774 5064 79018 638
Прочие оборотные активы308277453518
Всего по разделу 2375 274325 232298 658354 707
Баланс573 947501 685499 040532 201
3. Капитал и резервы
Уставный капитал5 9565 9565 9565 956
Добавочный капитал (без переоценки)59 97659 97659 97659 976
Резервный капитал298298298298
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)122 413128 776140 097163 598
Всего по разделу 3188 643195 006206 327229 828
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства164 81395 41528 01718 256
Итого по разделу 4164 81395 41528 01718 256
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства32 67299 054160 805175 814
Кредиторская задолженность179 130105 29696 38998 333
Оценочные обязательства8 2686 9147 5029 970
Прочие обязательства421000
Всего по разделу 5220 491211 264264 696284 117
Баланс573 947501 685499 040532 201

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка786 841817 442928 006
Себестоимость(618 281)(642 470)(722 921)
Валовая прибыль (убыток)168 560174 972205 085
Коммерческие расходы(81 837)(86 582)(92 069)
Управленческие расходы(46 313)(44 478)(46 064)
Прибыль (убыток) от продаж40 41043 91266 952
Доходы от участия в других организациях2 500(0)(0)
Проценты к получению1324322 011
Проценты к уплате(24 864)(17 640)(19 879)
Прочие доходы31 31128 00929 486
Прочие расходы(32 993)(39 777)(48 310)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 49614 93630 260
Текущий налог на прибыль(3 922)(3 644)(6 627)
Изменение отложенных налоговых активов61(44)12
Прочее(117)73(144)
Чистая прибыль (убыток)12 51811 32123 501

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------