Анализ финансового состояния ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Публичное акционерное общество «Автодизель» (Ярославский моторный завод) (ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)) действует с 24 декабря 1993 г.

ИНН 7601000640, ОГРН 1027600510761, ОКПО 05011965.

Основным видом деятельности является «Производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств».

Адрес: 150040, Ярославская область, город Ярославль, проспект Октября, 75.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Автодизель» (ЯМЗ)

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ПАО «Автодизель» (ЯМЗ) за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы9198041 3311 237
Результаты исследований и разработок1 358 7901 294 8481 196 5641 241 529
Основные средства7 509 5875 923 6925 680 5014 922 977
Финансовые вложения131 468127 3623 0006 491 883
Отложенные налоговые активы685 279570 602572 726522 182
Прочие внеоборотные активы203 828287 86683 852222 919
Всего по разделу 19 889 8718 205 1747 537 97413 402 727
2. Оборотные активы
Запасы1 661 2391 637 6874 497 6563 819 443
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 7778112 1852 536
краткосрочная дебиторская задолженность3 054 9473 465 3444 446 1803 458 124
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)000610 840
Денежные средства и денежные эквиваленты756 970636 327853 9161 675 582
Прочие оборотные активы67 99535 24424 17122 382
Всего по разделу 25 542 9285 775 4139 824 1089 588 907
Баланс15 432 79913 980 58717 362 08222 991 634
3. Капитал и резервы
Уставный капитал780780780780
Переоценка внеоборотных активов2 544 9341 584 3571 564 8181 555 378
Резервный капитал195195195195
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 643 9772 316 8941 951 9211 787 193
Всего по разделу 34 189 8863 902 2263 517 7143 343 546
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 916 3283 697 8131 366 31114 930 000
Отложенные налоговые обязательства804 394738 276671 118571 420
Прочие обязательства438 259476 519421 273406 494
Итого по разделу 46 158 9814 912 6082 458 70215 907 914
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 353 9081 353 9667 903 194117 879
Кредиторская задолженность2 678 8403 150 8222 871 6513 128 154
Оценочные обязательства1 014 281577 308471 066401 248
Прочие обязательства36 90383 657139 75592 893
Всего по разделу 55 083 9325 165 75311 385 6663 740 174
Баланс15 432 79913 980 58717 362 08222 991 634

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка23 745 81625 790 01624 989 468
Себестоимость(21 680 338)(24 024 641)(23 060 586)
Валовая прибыль (убыток)2 065 4781 765 3751 928 882
Коммерческие расходы(550 266)(517 047)(512 227)
Управленческие расходы(538 985)(935 415)(1 140 671)
Прибыль (убыток) от продаж976 227312 913275 984
Проценты к получению23 93024 431231 780
Проценты к уплате(674 257)(609 620)(933 017)
Прочие доходы1 058 038687 039910 264
Прочие расходы(671 565)(863 933)(669 407)
Прибыль (убыток) до налогообложения712 373(449 170)(184 396)
Текущий налог на прибыль(75 605)62 00238 376
Изменение отложенных налоговых обязательств74 450(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(146 769)(0)(0)
Прочее42 527(17)(28 148)
Чистая прибыль (убыток)606 976(387 185)(174 168)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------