Анализ финансового состояния АО ТД «Содружество» (2017-2019 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО ТД «Содружество»

ООО Торговый Дом «Содружество» (ООО ТД «Содружество») зарегистрировано 23 ноября 2006 г.

ИНН 3913011336, ОГРН 1063913019862, ОКПО 95729815.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных».

Адрес: 238340, Калининградская область, город Светлый, улица Гагарина, дом 65, офис 420.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО ТД «Содружество»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО ТД «Содружество»

Рисунок 3 – Структура активов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО ТД «Содружество»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО ТД «Содружество»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО ТД «Содружество» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО ТД «Содружество» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО ТД «Содружество»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО ТД «Содружество»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО ТД «Содружество»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО ТД «Содружество»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО ТД «Содружество» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО ТД «Содружество»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО ТД «Содружество»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО ТД «Содружество» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО ТД «Содружество» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО ТД «Содружество» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО ТД «Содружество» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы300013 067
Основные средства195234270393
Доходные вложения в материальные активы1 991813170
Финансовые вложения2 466 547406406406
Отложенные налоговые активы13 5751 3341 267986
Всего по разделу 12 482 3382 7871 96014 852
2. Оборотные активы
Запасы2 991 0144 778 8654 299 0093 182 725
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 3223549 98974 744
краткосрочная дебиторская задолженность8 800 2205 893 71610 294 6097 329 108
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)48 45745 579183 466112 618
Денежные средства и денежные эквиваленты199 098236 979141 041313 625
Прочие оборотные активы4 0731 7255 24632 132
Всего по разделу 212 044 18410 956 89914 973 36011 044 952
Баланс14 526 52210 959 68614 975 32011 059 804
3. Капитал и резервы
Уставный капитал54 66254 66254 66254 662
Добавочный капитал (без переоценки)473 556473 549473 755473 755
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)47 487249 244351 616458 535
Всего по разделу 3575 705777 455880 033986 952
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства19 77181210
Итого по разделу 419 77181210
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства212 4981 029 8962 546 1513 367 355
Кредиторская задолженность13 710 8019 145 65711 542 7886 700 558
Оценочные обязательства7 7326 6706 3364 929
Прочие обязательства15000
Всего по разделу 513 931 04610 182 22314 095 27510 072 842
Баланс14 526 52210 959 68614 975 32011 059 804

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка21 180 11436 198 34524 939 126
Себестоимость(17 244 997)(29 363 825)(21 208 227)
Валовая прибыль (убыток)3 935 1176 834 5203 730 899
Коммерческие расходы(3 499 604)(6 371 882)(3 124 816)
Управленческие расходы(225 671)(210 516)(222 426)
Прибыль (убыток) от продаж209 842252 122383 657
Проценты к получению130 15126 58241 874
Проценты к уплате(66 756)(88 206)(242 925)
Прочие доходы3 033 0032 654 4122 955 282
Прочие расходы(3 045 577)(2 707 897)(3 003 215)
Прибыль (убыток) до налогообложения260 663137 013134 673
Текущий налог на прибыль(63 779)(28 034)(27 475)
Изменение отложенных налоговых обязательств5 212(4)2
Изменение отложенных налоговых активов(340)67(281)
Прочее(0)(6 670)(0)
Чистая прибыль (убыток)201 756102 372106 919

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------