Анализ финансового состояния АО ТД «Содружество» (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО ТД «Содружество»

ООО Торговый Дом «Содружество» (ООО ТД «Содружество») зарегистрировано 23 ноября 2006 г.

ИНН 3913011336, ОГРН 1063913019862, ОКПО 95729815.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных».

Адрес: 238340, Калининградская область, город Светлый, улица Гагарина, дом 65, офис 420.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО ТД «Содружество»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО ТД «Содружество»

Рисунок 3 – Структура активов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО ТД «Содружество»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО ТД «Содружество»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО ТД «Содружество» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО ТД «Содружество» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО ТД «Содружество»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО ТД «Содружество»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО ТД «Содружество»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО ТД «Содружество»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО ТД «Содружество» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО ТД «Содружество»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО ТД «Содружество»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО ТД «Содружество» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО ТД «Содружество» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО ТД «Содружество» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО ТД «Содружество» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО ТД «Содружество» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО ТД «Содружество» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)