Анализ финансового состояния ООО «Макпром» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Макпром»

ООО «Макпром» зарегистрировано 16 мая 2005 г.

ИНН 7724544008, ОГРН 1057746907459, ОКПО 77319019.

Основным видом деятельности является «Производство макаронных изделий».

Адрес: 412304, Саратовская область, город Балашов, Пригородная улица, 10.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Макпром»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Макпром»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Макпром» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Макпром» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Макпром»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Макпром»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Макпром» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Макпром» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Макпром»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Макпром»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Макпром» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Макпром»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Макпром»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Макпром»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Макпром»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Макпром» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Макпром» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Макпром» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Макпром» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Макпром» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Макпром» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства1 247 2481 399 9752 072 8293 549 040
Отложенные налоговые активы1 1201 1691 2942 683
Прочие внеоборотные активы1 294986785512
Всего по разделу 11 249 6621 402 1302 074 9083 552 235
2. Оборотные активы
Запасы375 377383 275577 152991 256
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям25313 50965 141156 586
краткосрочная дебиторская задолженность172 816147 605179 460214 940
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0190 00000
Денежные средства и денежные эквиваленты62 3238 27857 20772 049
Прочие оборотные активы7310810 81410 202
Всего по разделу 2610 842742 775889 7741 445 033
Баланс1 860 5042 144 9052 964 6824 997 268
3. Капитал и резервы
Уставный капитал14 29314 29314 29314 293
Добавочный капитал (без переоценки)83 00083 00083 00083 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)859 6451 695 3352 506 8203 094 855
Всего по разделу 3956 9381 792 6282 604 1133 192 148
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства222 00000896 252
Отложенные налоговые обязательства25 85724 46739 76041 790
Прочие обязательства97 07351 266044 170
Итого по разделу 4344 93075 73339 760982 212
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства384 500008 016
Кредиторская задолженность170 963271 280314 434805 836
Оценочные обязательства3 1734 3785 0146 389
Прочие обязательства08861 3612 667
Всего по разделу 5558 636276 544320 809822 908
Баланс1 860 5042 144 9052 964 6824 997 268

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 719 3234 138 4154 508 130
Себестоимость(2 443 759)(2 756 280)(3 539 724)
Валовая прибыль (убыток)1 275 5641 382 135968 406
Коммерческие расходы(100 648)(184 561)(127 221)
Управленческие расходы(86 009)(125 540)(136 463)
Прибыль (убыток) от продаж1 088 9071 072 034704 722
Проценты к получению1 10510 831900
Проценты к уплате(18 384)(0)(649)
Прочие доходы52 26955 895142 602
Прочие расходы(82 504)(101 081)(117 431)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 041 3931 037 679730 144
Текущий налог на прибыль(207 265)(192 951)(141 300)
Изменение отложенных налоговых обязательств1 391(15 293)2 031
Изменение отложенных налоговых активов491241 390
Прочее122(18 074)(4 230)
Чистая прибыль (убыток)835 690811 485588 035

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.