Анализ финансового состояния ОАО «КМФ» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «КМФ»

ОАО «Кондитерско макаронная фабрика» (ОАО «КМФ») действует с 6 января 1993 г.

ИНН 4026007417, ОГРН 1024001341693, ОКПО 00345986.

Основным видом деятельности является «Производство макаронных изделий».

Адрес: 248001, Калужская область, город Калуга, улица Суворова, 77.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «КМФ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «КМФ»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «КМФ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «КМФ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «КМФ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «КМФ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «КМФ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «КМФ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «КМФ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «КМФ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «КМФ»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «КМФ»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «КМФ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «КМФ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ОАО «КМФ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «КМФ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ОАО «КМФ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «КМФ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «КМФ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства15 43014 09912 78812 219
Отложенные налоговые активы2 8862 5802 2552 255
Всего по разделу 118 31616 67915 04314 474
2. Оборотные активы
Запасы2852358172
краткосрочная дебиторская задолженность6 6397 1507 0096 602
Денежные средства и денежные эквиваленты1 2793893391 241
Прочие оборотные активы5839139
Всего по разделу 28 2617 8137 4427 924
Баланс26 57724 49222 48522 398
3. Капитал и резервы
Уставный капитал394394394394
Переоценка внеоборотных активов6 6146 6146 6146 614
Резервный капитал177177177177
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(7 478)(5 048)(2 516)1 976
Всего по разделу 3-2932 1374 6699 161
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства23 91819 16514 36211 665
Отложенные налоговые обязательства269244253253
Итого по разделу 424 18719 40914 61511 918
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 0189649240
Кредиторская задолженность1 6651 9822 2771 319
Всего по разделу 52 6832 9463 2011 319
Баланс26 57724 49222 48522 398

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка8351 3091 421
Себестоимость(8 418)(8 589)(9 620)
Валовая прибыль (убыток)(7 583)(7 280)(8 199)
Прибыль (убыток) от продаж(7 583)(7 280)(8 199)
Проценты к уплате(1 442)(746)(149)
Прочие доходы12 24412 65213 952
Прочие расходы(200)(1 432)(437)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 0193 1945 167
Текущий налог на прибыль(308)(662)(627)
Изменение отложенных налоговых обязательств25(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(306)(0)(0)
Прочее(0)(0)(48)
Чистая прибыль (убыток)2 4302 5324 492

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------